Informe final 1040-17 hospital de curico auditoria al endeudamiento hospitalario - revision a procesos de compras de medicamentos-prestaciones medicas- equipamiento medico - diciembre 2017
| Número de informe | 1040/2017 |
| Fecha | 29 Diciembre 2017 |
| Emisor | Regional Maule |
La auditoria tuvo por objeto efectuar una revisión al proceso de endeudamiento del Hospital San Juan de Dios de Curicó -HSJDC-, y determinar su composición al 31 de diciembre de 2016. A su vez, efectuar una revisión -y examen de cuentas, si procede, a los gastos devengados y pagados por compras de medicamentos mediante la modalidad de trato directo, y prestaciones médicas para el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2016.
Además, practicar un examen de cuentas y validación al uso, destino y mantención del equipamiento médico adquirido por la entidad durante ese mismo periodo. Lo anterior, a fin de verificar si las transacciones cumplen con las disposiciones legales y reglamentarias; se encuentran debidamente documentadas; sus cálculos son exactos y están adecuadamente registradas, en concordancia con lo dispuesto en la ley N° 10.336, de Organización y Atribuciones de esta Entidad Fiscalizadora.
Se verificó que el Hospital San Juan de Dios de Curicó, al 31 de diciembre de 2016, no informó deuda exigible, sin embargo, de acuerdo a lo establecido en el Balance de Comprobación y de Saldos al 30 de diciembre de 2016, éste reflejaba una deuda de $2.819.894.010, por concepto de gastos ejecutados que no habían sido pagados a sus proveedores, los que corresponden en su totalidad a desembolsos imputados al subtitulo 22 "Bienes y servicios de consumo". Sin perjuicio de lo anterior, es necesario hacer presente que la deuda en comento, se encuentra actualmente pagada en su totalidad, siendo regularizada con fecha 31 de diciembre de 2016, en virtud de remesas extraordinarias efectuadas por el Servicio de Salud Maule.
Asimismo, es dable señalar que desde el año 2013, la deuda institucional ha tenido un crecimiento promedio de un 92%, principalmente en el rubro materiales de uso o consumo; presentándose la mayor variación durante el año 2016, con un incremento del 202%, respecto del año 2015.
Se detectó en la revisión efectuada a una muestra de facturas recibidas por el Hospital San Juan de Dios de Curicó, durante los meses de noviembre, diciembre de 2016; enero y febrero de 2017, que el recinto hospitalario no había devengado
53 documentos, lo que significó que la deuda presentada por el HSJDC para ese mismo periodo se encontrara subvaluada en , al menos, $135.1 65.556. Portal razón, el establecimiento de salud deberá ceñirse estrictamente al principio contable de
devengo y de imputación presupuestaria, actualmente...
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