Seguimiento al informe final 392-19 carabineros de chile sobre auditoría a los procedimientos de control de disponibilidades en el departamento de presupuesto institucional – agosto 2023
| Fecha | 17 Agosto 2023 |
| Número de informe | 392/2019 |
| Emisor | Departamento de FFAA, Seguridad, Presidencia, Hacienda y RREE |
| Número | Tipo | Nombre |
|---|---|---|
| 392/2019 | Informe Final de Auditoría | INFORME FINAL 392-2019 CARABINEROS DE CHILE, AUDITORíA A LOS PROCEDIMIENTOS DE CONTROL DE DISPONIBILIDADES - NOVIEMBRE 2019 |
Mediante el Sistema de Seguimiento y Apoyo CGR, Carabineros de Chile, informó las medidas adoptadas y remitió antecedentes tendientes a subsanar las observaciones contenidas en el Informe Final N° 392, de 2019, sobre Auditoría a los procedimientos de control de disponibilidades en el Departamento de Presupuesto Institucional de Carabineros de Chile, el que fue remitido a dicho servicio mediante el oficio N° 33.124, de 27 de diciembre de 2019, de este origen.
I. Observaciones que se subsanan
1. Capítulo I. Aspectos de Control Interno, numeral 2, Inexistencia de manual de procedimientos.
2. Capítulo I. Aspectos de Control Interno, numeral 3, Falta de control análisis de cuentas de anticipos.
3. Capítulo I. Aspectos de Control Interno, numeral 4, Falta de evidencia de control sobre los recursos transferidos desde el Departamento Presupuesto Institucional a las distintas unidades de contabilidad y finanzas.
4. Capítulo I. Aspectos de Control Interno, numeral 6, Sobre debilidades en los procedimientos de control implementados para evitar pagos duplicados.
5. Capítulo I. Aspectos de Control Interno, numeral 9, Falta de autorización de las cuentas corrientes y de sus giradores.
6. Capítulo II. Examen de la Materia Auditada, numeral 1.1, Recursos Fiscales transferidos indebidamente a cuentas corrientes de fondos internos regionales.
7. Capítulo II. Examen de la Materia Auditada, numeral 1.2, Fondos propios percibidos en cuentas corrientes internas regionales.
8. Capítulo II. Examen de la Materia Auditada, numeral 1.3, Diferencias entre los fondos remitidos a las cuentas corrientes internas de las zonas regionales desde el nivel central.
9. Capítulo II. Examen de la Materia Auditada, numeral 5, Diferencia del saldo inicial de la cuenta contable N° 114.03.08, en...
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