Oficio informe de seguimiento 155-2018 subsecretaria de salud publica-sobre auditoría al programa de prevención y control del vih/sida abril 2019
| Fecha | 05 Abril 2019 |
| Número de informe | 155/2018 |
| Emisor | I Contraloría Regional Metropolitana de Santiago |
Seguimiento a las observaciones contenidas en el Informe Final N° 155, de 2018; sobre auditoría al Programa Nacional de Prevención y Control del Virus de inmunodeficiencia Humana/Síndrome de inmunodeficiencia Adquirida, VIH/SIDA, en la Subsecretaría de Salud Pública, SUBSAL, el que fue remitido a esta última con fecha 14 de junio de 2018.
En la observación del capítulo I, aspectos de control interno, numeral 3, documentos de antigua data todavía registrados como caducados, en que se detectó la existencia de 82 cheques provenientes de los años 2009 al 2013 por un de $ 35.736.206, que permanecían registrados en la cuenta contable 21601, Documentos caducados, aun cuando había transcurrido el plazo de prescripción para hacer efectivas las respectivas obligaciones.
El Ministerio de Salud manifestó que el análisis de la conformación de ajuste de saldos históricos de las conciliaciones bancarias, permitió concluir que de los documentos cuestionados 36 efectivamente eran documentos caducados, los cuales fueron contabilizados en los meses de junio y julio de 2018, de acuerdo al procedimiento B-01 de la normativa vigente. En cuanto a los casos restantes esgrimió que corresponden a diversos errores contables, por lo que, a través del oficio N° 3.710, de 2018, solicitó a la División de Análisis Contable de esta Contraloría General autorizar su ajuste como resultado acumulado.
De la revisión del ajuste llevado a cabo, se corroboró que 33 de los 36 instrumentos reconocidos como caducos, los que totalizan $ 9.312.647, fueron normalizados conforme al nombrado procedimiento B-01, “Ajustes cheques caducados por vencimiento del plazo legal de cobro” de la aludida resolución N° 16, de 2015, de esta procedencia, toda vez que se registraron en la cuenta contable N° 11508 “Cuentas por cobrar - Otros Ingresos Corrientes”.
En tanto que los otros 3 valorizados en $ 4.732.045, no se corrigieron, debido a que, según lo señalado por la Jefa de Contabilidad de esa repartición, mediante correo electrónico de 14 de febrero de 2019, corresponden a cheques protestados y la cuenta contable que permite realizar su ajuste no se encuentra habilitada en el sistema SIGFE, a pesar de haber sido requerido a la empresa que presta el soporte informático.
Por su parte, en lo relativo a la autorización de los ajustes de los 47 documentos que derivan de errores, por un monto de $ 21.691.514, es dable mencionar que la División de Análisis Contable a través del oficio N° 3.409, de...
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