Sobre observaciones formuladas en el informe de seguimiento al informe final n 795-2018, respecto a auditoría al proceso de endeudamiento de la universidad de santiago de chile-julio 2021
| Fecha | 20 Julio 2021 |
| Número de informe | 795/2018 |
| Emisor | II Contraloría Regional Metropolitana de Santiago |
INFORMES VINCULADOS
| Número | Tipo | Nombre |
|---|---|---|
| 795/2018 | Informe Final de Auditoría | INFORME FINAL 795-18 UNIVERSIDAD DE SANTIAGO DE CHILE SOBRE AUDITORÍA AL PROCESO DE ENDEUDAMIENTO-MAYO 2019 |
OBJETIVO
Verificar las medidas adoptadas por el servicio, respecto a las observaciones formuladas en el Informe de Seguimiento al Informe Final N° 795, de 2018, respecto a Auditoría al proceso de endeudamiento de la Universidad de Santiago de Chile
CONCLUSIONES
I. Observaciones que se subsanan.
1. Capítulo III. Examen de cuentas, numeral 1.2.2. Ajuste al saldo de “Otros servicios por pagar” al 31 de diciembre de 2017.
2. Capítulo III. Examen de cuentas, numerales 1.5.2. Cuentas de pasivo de imposiciones previsionales; y 1.6. Impuestos por pagar.
3. Capítulo III. Examen de cuentas, numerales 1.7.1. Vales vistas por reemplazar, código N° 2122005; 1.7.2. Cuentas
por pagar a empresas relacionadas; 1.7.3. Provisiones varias, código N° 2141003; y 1.7.4. Otras retenciones, código N° 2162005 y Descuentos internos por pagar, código N° 2162013, letras a) y b).
4. Capítulo III. Examen de cuentas, numerales 2.3.1. Cheques girados y no cobrados, no registrados como caducados; y 2.3.2. Partidas “depósitos o abonos bancarios” y “cargos bancarios” sin conciliar.
5. Capítulo II. Examen de la materia auditada, numeral 3.1. Análisis de cheques caducados.
II. Observaciones que se mantienen.
1. Capítulo III. Examen de cuentas, numeral 1.1.2. Ajuste al saldo de proveedores al 31 de diciembre de 2017.
2. Capítulo III. Examen de cuentas, numerales 1.1.1. Análisis de composición y antigüedad de la cuenta proveedores N° 2121001; y 1.2.1. Análisis de composición y antigüedad de la cuenta otros servicios por pagar N° 2121004.
3. Capítulo III. Examen de cuentas, numeral 1.1.3. Análisis de las facturas por pagar vencidas.
4. Capítulo III. Examen de cuentas, numerales 2.1. Saldo bancario acreedor; 2.2. Conciliaciones bancarias con descuadraturas; y 3. Cuenta de pasivo...
1. Capítulo III. Examen de cuentas, numeral 1.2.2. Ajuste al saldo de “Otros servicios por pagar” al 31 de diciembre de 2017.
2. Capítulo III. Examen de cuentas, numerales 1.5.2. Cuentas de pasivo de imposiciones previsionales; y 1.6. Impuestos por pagar.
3. Capítulo III. Examen de cuentas, numerales 1.7.1. Vales vistas por reemplazar, código N° 2122005; 1.7.2. Cuentas
por pagar a empresas relacionadas; 1.7.3. Provisiones varias, código N° 2141003; y 1.7.4. Otras retenciones, código N° 2162005 y Descuentos internos por pagar, código N° 2162013, letras a) y b).
4. Capítulo III. Examen de cuentas, numerales 2.3.1. Cheques girados y no cobrados, no registrados como caducados; y 2.3.2. Partidas “depósitos o abonos bancarios” y “cargos bancarios” sin conciliar.
5. Capítulo II. Examen de la materia auditada, numeral 3.1. Análisis de cheques caducados.
II. Observaciones que se mantienen.
1. Capítulo III. Examen de cuentas, numeral 1.1.2. Ajuste al saldo de proveedores al 31 de diciembre de 2017.
2. Capítulo III. Examen de cuentas, numerales 1.1.1. Análisis de composición y antigüedad de la cuenta proveedores N° 2121001; y 1.2.1. Análisis de composición y antigüedad de la cuenta otros servicios por pagar N° 2121004.
3. Capítulo III. Examen de cuentas, numeral 1.1.3. Análisis de las facturas por pagar vencidas.
4. Capítulo III. Examen de cuentas, numerales 2.1. Saldo bancario acreedor; 2.2. Conciliaciones bancarias con descuadraturas; y 3. Cuenta de pasivo...
Para continuar leyendo
Solicita tu prueba