Normativa Contable Nº N19542, Sobre ajustes 2017 por licencias médicas, cierre de establecimiento de salud y registro de multa., 03-08-2018 - Normativa - VLEX 908727680

Normativa Contable Nº N19542, Sobre ajustes 2017 por licencias médicas, cierre de establecimiento de salud y registro de multa., 03-08-2018

Año2018
Fecha03 Agosto 2018
Número de oficioN19542
Tipo de documentoNormativa contable

Se ha solicitado la aprobación de los ajustes efectuados en los meses de octubre, noviembre y diciembre de 2017, mediante los cuales se regularizaron las cuentas 12192 Cuentas por Cobrar de Ingresos Presupuestarios y 22192 Cuentas por Pagar de Gastos Presupuestarios, en atención a la normativa contable aprobada por resolución N° 16, de 2015 y el oficio N° 96.016, de 2015, Manual de Procedimientos Contables para el Sector Público, todos de este origen.

Al respecto, el servicio señala las siguientes situaciones:

1) Ajustes a la apertura que tienen por objeto regularizar las diferencias entre el monto devengado de las licencias médicas y lo efectivamente pagado por la entidad previsional de salud, de acuerdo al detalle que se muestra a continuación.

N° Folio de Comprobante ContableCuentaMonto

$Área TransaccionalMes

884912192-9.423Dirección del ServicioOctubre

885312192-29.229Dirección del ServicioOctubre

885712192-79.651Dirección del ServicioOctubre

885912192-22.603Dirección del ServicioOctubre

886212192-12.002Dirección del ServicioOctubre

886412192-11.324Dirección del ServicioOctubre

886612192-24.202Dirección del ServicioOctubre

886812192-11.419Dirección del ServicioOctubre

888212192-370.762Dirección del ServicioOctubre

892412192-51.861Dirección del ServicioOctubre

963512192-231.952Dirección del ServicioOctubre

965112192-15.951Dirección del ServicioOctubre

979412192-2.900.200Dirección del ServicioOctubre

10766121925Dirección del ServicioNoviembre

1251012192-1Dirección del ServicioDiciembre

605912192-938.170Hospital San José de MaipoDiciembre

2) Movimiento económico efectuado con el propósito de regularizar el monto de la deuda que no se pagará dado que se aplicará una multa al acreedor, consistente en un cargó en la cuenta 22192 Cuentas por Pagar de Gastos Presupuestarios y un abonó la cuenta 46102 Multas y Sanciones Pecuniarias, por $ 10.168.175, Área Transaccional del Hospital La Florida, según el comprobante contable folio No 19.073.

3) Ajustes a la apertura de la cuenta 12192 Cuentas por Cobrar de Ingresos Presupuestarios en el Área Transaccional del Centro de Referencia de Salud, por cierre del establecimiento, los que se presentan en el siguiente detalle:

N° Folio de Comprobante ContableCuentaMonto

$Área TransaccionalMes

2012192-1.484.670Centro de Referencia de SaludNoviembre

261219236.725Centro de Referencia de SaludNoviembre

Asociado a lo anterior, el Área Transaccional de la Dirección del Servicio, registró ajustes a la apertura para reconocer los ingresos por percibir...

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