Normativa Contable Nº N18407, Autoriza ajustes a la apertura año 2018, asociados a bienes de uso, activos intangibles y otros bienes de uso., 08-07-2019
| Año | 2019 |
| Fecha | 08 Julio 2019 |
| Número de oficio | N18407 |
| Tipo de documento | Normativa contable |
Se ha solicitado autorización para realizar ajustes a la apertura del año 2018, por un total de $ 386.799.134, provenientes de errores asociados a las cuentas 141, Bienes de Uso Depreciables; 142, Bienes de Uso no Depreciables; 151, Bienes Intangibles 152, Amortización Acumulada de Bienes Intangibles y 181, Otros Bienes, en el marco de la normativa contable aprobada por resolución N° 16, de 2015, Oficios Nos 96.016, de 2015, Manual de Procedimientos Contables para el Sector Público y 44.587, de 2017, todos de este origen.
En particular, informa sobre los procedimientos realizados tendientes a conciliar la información disponible en el sistema contable y los resultados del levantamiento físico de los bienes muebles e inmuebles y otros.
En dicho contexto, adjunta las resoluciones exentas N° 803 y 1924, de 2018, ambas de 2018, mediante las cuales se designa nuevo encargado de activo fijo y se consigna la regularización de los bienes del activo fijo e intangibles, mencionando que se revisaron los cálculos y registros de las cuentas de activo fijo en su contabilidad con la finalidad de validar su real situación financiero-económica, identificando problemas de cálculo y registro en el sistema, respecto de los Bienes de Uso, Activos Intangibles y Otros Bienes y las cuentas de valuación, Depreciación y Amortización Acumulada.
A su vez, remite el ajuste a la apertura realizado según comprobante contable folio N° 12255, del mes de diciembre de 2018, regularizando las situaciones que indica con efecto en la cuenta 31102 Resultados Acumulados, acompañando para ello el reporte sobre activo fijo emitido por el sistema UNGASOFT, aplicación informática que maneja esa entidad como respaldo de los mismos, cuyo detalle es el siguiente:
1. Cuenta 14101 Edificaciones, se incrementó en $3.094.000, en virtud del reconocimiento contable de una caseta de guardia valuada en dicha suma. Adicionalmente, se registra la depreciación correspondiente al ejercicio 2017 en la cuenta 14901 Depreciación Acumulada Edificaciones por la suma de $4.293.683, no contabilizada oportunamente, determinándose un ajuste final de $206.264.
2. Cuenta 14104 Máquinas y Equipos de Oficina, se ajustó el saldo deudor agregando $8.269.668, producto del reconocimiento de los bienes no contabilizados, asimismo se incrementó la Depreciación Acumulada de Máquinas y Equipos de Oficina, cuenta 14904, por $8.977.739.3. Cuenta 14105 Vehículos Terrestres, se corrige el saldo deudor aumentándolo en $1, a fin de mantener el...
Para continuar leyendo
Solicita tu prueba