Normativa Contable Nº N13902, Autoriza ajustes a la apertura de los ejercicios contables correspondientes a los años 2012 y 2013, del Ministerio de Obras Públicas, 24-02-2014
| Año | 2014 |
| Fecha | 24 Febrero 2014 |
| Número de oficio | N13902 |
| Tipo de documento | Normativa contable |
Se ha dirigido a esta Contraloría General, la Directora de Contabilidad y Finanzas del Ministerio de Obras Públicas, mediante el oficio ord. N° 761, de 2013, solicitando autorización para los ajustes al asiento de apertura de los ejercicios contables correspondientes a los años 2012 y 2013, con el fin de regularizar diferencias de saldos que se presentan en la actualidad, entre los registros de esa Secretaría de Estado -partida 12- y la información que este Organismo Contralor mantiene en sus bases de datos, para los capítulos 01 - Secretaría y Administración General, 02 - Dirección General de Obras Públicas y 04 - Dirección General de Aguas, todos de esa partida.
Lo anterior, conforme a lo observado por esta Entidad Fiscalizadora, a través de la analista contable para los citados servicios y en cumplimiento a lo señalado en el punto 3, de los CI N°s 81.754/11 y 80.008/12, de este origen, sobre Instrucciones a los Servicios e Instituciones del Sector Público para los ejercicios contables años 2012 y 2013, que establece la invariabilidad de los saldos iniciales señalando como requisito esencial para efectuar modificaciones a los mismos, contar con la autorización previa de este Organismo Contralor a fin de cautelar la correspondencia que esos saldos deben guardar con los determinados al término de los ejercicios año 2011 y 2012, respectivamente.
Según lo expuesto, en el citado oficio N°761/13 y, en sus antecedentes esa institución fundamenta su petición en el hecho que tales regularizaciones ya fueron informadas a SIGFE, en los períodos diciembre de 2011 y febrero y diciembre de 2012, esto, con posterioridad a los cierres oficiales de dichos meses, sin que se informara de ello a esta Entidad Fiscalizadora. Enseguida se detallan esos ajustes:
1. Capítulo 01 – Secretaría y Administración General:
· Ajuste por $ 2.697.240.-. Diferencia originada por anulación de comprobante de traspaso (DT3), en diciembre de 2011, correspondiente a la recuperación de préstamos de la IV región, lo que refleja diferencia en la cuenta 12192 “CxC de Ingresos Presupuestarios”.
· Ajuste en las cuentas 15102 “Sistemas de Información” y 15202 “Amortización Acumulada Sistemas de Información”. Diferencia producida por rectificación de archivos XML posterior a su transmisión a SIGFE, según TD N° 95, correspondiente a corrección monetaria y amortización año 2011.
2. Capítulo 02 – Dirección General de Obras Públicas:
· Ajuste por $ 3.121.698.-, que corresponde a la diferencia originada por la...
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