Normativa Contable Nº N13672, Autoriza parcialmente ajuste realizado en el ejercicio contable año 2017, 20-04-2017
| Año | 2017 |
| Fecha | 20 Abril 2017 |
| Número de oficio | N13672 |
| Tipo de documento | Normativa contable |
Se ha informando ajustes realizados a la apertura del año 2017.
Al respecto; el Servicio fundamenta que de acuerdo a instrucciones impartidas por este Organismo Contralor envía los antecedentes que modifican el asiento inicial sobre las Cuentas por cobrar y pagar de eseservicio.
Seguidamente indica que dichos ajustes fundamentalmente corresponden a notas de crédito recibidas con posterioridad al cierre del ejercicio 2015 y a diferencias de cobro entre los prestadores que pertenecen al sistema público de Salud.
Efectuado el análisis de . los ajustes realizados y revisados los antecedentes que sustentan dichas operaciones,correáponde señalar que se detectaron ajustés efectuados de manera errónea que se deberán regularizar según se instruye en el piesehte oficio. Dichas situaciones se detallan a continuación:
a) Ajustes que afectan la cuenta contable 22192 .de la Dirección del Servicio por un monto de $1.199.461 y del Hospital Clínico Herminda Martin 'por $ 30.835.276, los cuáles, se efectuaron con el Tipo de Movimiento "Económico" en' SIGFE, y no a la apertura" como se señala el su oficio., El motivo de estos ajustes fue la recepción de Notas de Crédito.
Al respecto, cabe -precisar que la recepción de Notas de Crédito por parte del Servicio no corresponde a la regularización de un error contable, por lo que en tales casos no correspondía efectuar un ajuste abonando la cuenta 31102 Resultados Acumulados como ocurrió en la especie, sino que debió realizarse abonando la cuenta 56399 Otros Ajustes de Ejercicios Anteriores, sin que fuese necesario solicitar autorización a este Organismo Contralor.
b) Ajustes que afectan la cuenta 21534 por un monto $ 964, del Hospital San Carlos, realizados mediante Tipo de Movimiento "Financiero", de los cuales se debe cotejar sirse efectuó el ajuste de la cuenta 22192, en cuyo caso procede el ajuste en los términos señalados en Anexo.
c) Ajustes por $1.191.622 asociado a la cuenta 12192 Cuentas por Cobrar de Ingresos Presupuestarios, correspondientes a la regularización mediante Notas de Crédito de facturas emitidas, es necesario hacer presente que la emisión de Notas...
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