Normativa Contable Nº E249595, Autoriza ajustes a la apertura del ejercicio contable 2022, 25-08-2022
Año | 2022 |
Fecha | 25 Agosto 2022 |
Número de oficio | E249595 |
Tipo de documento | Normativa contable |
Se ha dirigido a esta Contraloría General para solicitar la aprobación de un ajuste a la apertura 2022, de acuerdo con lo indicado en el oficio N° E101.166, de 2021, de este origen, que complementa instrucciones a las municipalidades para el ejercicio contable año 2021.
La solicitud del municipio corresponde a depósitos de dinero no identificados recibidos en la cuenta corriente del departamento de educación municipal (DAEM) durante el periodo 2021, omitiendo en su oportunidad el registro contable de la recepción de estos recursos, lo que provocó una distorsión entre el saldo disponible en banco con lo registrado contablemente en la cuenta 11102 Banco Estado. Lo anterior, constituye un error de periodos anteriores, por lo que debe ser corregido con efecto a la apertura, en concordancia con lo señalado en la norma de errores contenida en la resolución N°3, de 2020 y el mencionado oficio N° E101.166, ambos de este origen.
El ajuste a la apertura 2022, que se solicita autorizar, el cual se detalla a continuación, corresponde a depósitos por recuperación de licencias médicas y otros de origen desconocidos. En ambos casos los recursos fueron recaudados por el DAEM el cual en la actualidad fue traspasado al servicio local de educación pública Colchagua por lo cual el municipio deberá incorporar dichos montos a los saldos iníciales del año 2022 para su posterior uso o restitución según corresponda.
Código de Cuenta
Denominación
Debe
Haber
Saldo Deudor
Saldo Acreedor
11102Banco Estado294.164.3311.502.417.638
21407Recaudación del
Sistema Financiero Pendiente de Aplicación184.599.377184.599.377
21409Otras Obligaciones
Financi...
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