Informe seguimiento n° 668-2021 Municipalidad de melipeuco, sobre proceso de ejecución y control presupuestario- diciembre 2022.
| Número de informe | 668/2021 |
| Fecha | 29 Diciembre 2022 |
| Emisor | Regional Araucanía |
| Número | Tipo | Nombre |
|---|---|---|
| 668/2021 | Informe Final de Auditoría de Cumplimiento | INFORME FINAL N° 668-2021 MUNICIPALIDAD DE MELIPEUCO, SOBRE PROCESO DE EJECUCIÓN Y CONTROL PRESUPUESTARIO-NOVIEMBRE 2021 |
Verificar el cumplimiento de la normativa contable y reglamentaria que regula el proceso de ejecución y control presupuestario, durante el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2020. Además, se evaluará
la factibilidad de determinar si el municipio posee superávit/déficit de caja y presupuestario al 31 de diciembre de dicha anualidad. Asimismo, se revisará si la ejecución y control del presupuesto permite la recaudación de todos los ingresos y el
pago de los compromisos adquiridos, además de constatar si éstos están debidamente registrados.
I. Observaciones que se subsanan.
1.- Acápite I, Aspectos de Control Interno, numeral 1.1, Inexistencia de procedimientos que asegure la disponibilidad de fondos, antes de efectuar el giro de cheques (C).
2.- Acápite I, Aspectos de Control Interno, numeral 1.2, Inexistencia de procedimientos relativos a la recaudación (C).
3.- Acápite I, Aspectos de Control Interno, numeral 2.1, Falta de control jerárquico sobre las operaciones de la caja recaudadora municipal (C).
4.- Acápite I, Aspectos de Control Interno, numeral 2.4, Sobre control de los procedimientos disciplinarios (C).
5.- Acápite I, Aspectos de Control Interno, numeral 2.11, Sobre ausencia de visación de conciliaciones bancarias (C).
6.- Acápite III, Examen de Cuentas, numeral 15, Sobre imputación presupuestaria y registro contable erróneo (C).
II. Observaciones que se mantienen.
1.- Acápite I, Aspectos de Control Interno, numeral 2.2, Sobre superposición de funciones críticas, incompatibles entre ellas y concentradas en una sola persona (C).
2.- Acápite I, Aspectos de Control Interno, numeral 2.5, Dilación en procesos disciplinarios (C).
3.- Acápite I, Aspectos de Control Interno, numeral 2.8, Sobre investigación sumaria instruida respecto de una persona determinada (C).
4.- Acápite III, Examen de Cuentas, numeral 11, Omisión de procedimiento de conciliación bancaria de las cuentas corrientes No 63709010567 y 63709012624 (C).
5.- Acápite III, Examen de Cuentas, numeral 14, Sobre falta de registro del cierre anual de cuentas del subgrupo 114, anticipo de fondos (C).
III. Sobre acciones derivadas indicadas en el informe final.
Se deja constancia que el procedimiento disciplinario ordenado instruir en la...
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