Informe de seguimiento al informe final 628, de 2022, sobre auditoría al proceso de acreditación de saldos en subvenciones educacionales, correspondiente al período 1 de enero de 2018 al 31 de diciembre de 2020, en la corporación municipal de educación y salud de san bernardo– abril 2023
| Número de informe | 628/2022 |
| Fecha | 24 Abril 2023 |
| Emisor | II Contraloría Regional Metropolitana de Santiago |
| Número | Tipo | Nombre |
|---|---|---|
| 628/2022 | Informe Final de Auditoría de Cumplimiento | IF N°628-22 CORPORACIÓN MUNICIPAL DE EDUCACIÓN Y SALUD DE SAN BERNARDO |
Efectuar un seguimiento a las observaciones contenidas en el Informe Final N° 628, de 2022, sobre auditoría al proceso de acreditación de saldos en subvenciones educacionales, correspondiente al período 1 de enero de 2018 al 31 de diciembre de 2020, en la Corporación Municipal de Educación y Salud de San Bernardo
De las materias observadas en el citado informe, se concluye lo siguiente:
I. Observaciones que se mantienen
1. Capítulo I, Aspectos de Control Interno, literal 2.c), Ausencia de control en el proceso de acreditación de saldos, rendición de cuentas, y rectificaciones; Acápite II, Examen de la Materia Auditada, literales 5.a, Sobre diferencias detectadas en las rendiciones ante la Superintendencia y SEREMI de Educación; 5.b, Sobre gastos rendidos en remuneraciones y desembolsos realizados desde la cuenta exclusiva FAEP; 5c, Sobre gastos operacionales rendidos y desembolsos realizados desde la cuenta exclusiva FAEP; 5.d, Sobre devolución de excedentes o falta de rendición de saldos FAEP; 5.e, Fondos FAEP no utilizados pendientes de rendición y restitución; y 7, Sobre rectificaciones.
2. Capítulo II, Examen de la Materia Auditada, numeral 3, Ausencia de conciliaciones bancarias.
3. Capítulo II, Examen de la Materia Auditada, literal 4.c, letras c) Sobre transferencias realizadas desde las cuentas SEP y FAEP a otra no registrada en la corporación; d) Pagos de remuneraciones efectuados con cheques, desde las cuentas corrientes SEP y FAEP; y e) Sobre recursos recibidos en la cuenta corriente de remuneraciones.
II. Sobre acciones derivadas indicadas en el informe final.
Se deja constancia que el procedimiento disciplinario ordenado instruir en CORSABER, por esta II Contraloría Regional Metropolitana de Santiago, en el Informe Final objeto de este seguimiento, para las observaciones consignadas en el capítulo II, Examen de la materia auditada, numerales 3, Ausencia de conciliaciones bancarias; 4, Sobre la comparación entre los saldos por acreditar informados por la Superintendencia de Educación y los ingresos y gastos proporcionados por los sostenedores; 5, Sobre las rendiciones de la Subvención FAEP; 6, Sobre las rendiciones de la Subvención SEP; 7, Sobre rectificaciones; y 8, Ausencia de registro contable de la cuenta transfer del Banco BCI N° , (todas AC), fue iniciado...
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