Informe seguimiento de auditoría 804-18 depto de salud municipal de gorbea, sobre ejecución presupuesto 2017-marzo 2020
| Fecha | 31 Marzo 2020 |
| Número de informe | 804/2018 |
| Emisor | Regional Araucanía |
| Número | Tipo | Nombre |
|---|---|---|
| 804/2018 | Informe Final de Auditoría | INFORME FINAL N° 804-2018 MUNICIPALIDAD DE GORBEA, SOBRE EJECUCCIÓN PRESUPUESTO 2017- DICIEMBRE 2018 |
Efectuar seguimiento al informe final N° 804, de 2018, sobre auditoría al proceso de formulación, ejecución, control del presupuesto de la gestión del año 2017, del Departamento de Salud Municipal de Gorbea.
Observaciones que se subsanan
En dicho informe final se determinaron las siguientes observaciones y acciones correctivas, las cuales fueron implementadas
por la entidad auditada:
1. Acápite III, examen de cuentas, numeral 4, inexistencia de conciliaciones bancarias de la cuenta corriente del DSM
de Gorbea.
2. Acápite I, aspectos de control interno, numeral 8, falta de revisiones de la Dirección de Control.
3. Acápite I, aspectos de control interno, numeral 9, falta de inscripción de la Municipalidad de Gorbea en la Unidad de Análisis Financiero, UAF.
4. Acápite III, examen de cuentas, numeral 6, falta de regularización contable de cheques caducados.
Observaciones que se mantienen
En el informe objeto de este seguimiento, se determinaron las siguientes acciones correctivas que debía implementar el servicio auditado para subsanar las observaciones formuladas, sin embargo, éstas no se cumplieron:
1. Acápite III, examen de cuentas, numeral 1.1, diferencia entre el saldo contable de la cuenta 21405 y el consignado
en la cuenta corriente del DSM de Gorbea.
2. Acápite III, examen de cuentas, numeral 1.2, diferencia entre la imputación contable de los ingresos extrapresupuestarios recibidos desde el SSASUR y los recursos efectivamente transferidos.
3. Acápite III, examen de cuentas, numeral 1.3, falta de control sobre la recuperación de los ingresos por concepto de
licencias médicas.
4. Acápite III, examen de cuentas, numeral 2, sobre error en la imputación contable de las transferencias recibidas por
el DSM de Gorbea.
5. Acápite III, examen de cuentas, numeral 5, subutilización del módulo de conciliaciones bancarias que arrienda a la
empresa XX.
6. Acápite III, examen de cuentas, numeral 9, sobre decreto de pago no habido.
7. Acápite III, examen de cuentas, numeral 10, gastos insuficientemente...
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