Informe de seguimiento 461-18 universidad de chile sobre auditoría al control administrativo y contables de bienes y equipos en el instituto de la comunicación e imagen-octubre 2019
| Fecha | 30 Octubre 2019 |
| Número de informe | 461/2018 |
| Emisor | II Contraloría Regional Metropolitana de Santiago |
Informe Final de Auditoria
| Número | Tipo | Nombre |
|---|---|---|
| 461/2018 | INFORME FINAL 461-2018 UNIVERSIDAD DE CHILE SOBRE AUDITORIA AL CONTROL ADMINISTRATIVO Y CONTABLES DE BIENES Y EQUIPOS EN EL INSTITUTO DE LA COMUNICACIÓN E IMAGEN DE LA UNIVERSIDAD DE CHILE-FEBRERO 2019 |
Realizar el seguimiento observaciones contenidas en el Informe Final N° 461, de 2018, sobre auditoría al control administrativo y contable de bienes y equipos, en el Instituto de la Comunicación e Imagen de la Universidad de Chile.
1. Observación que se subsana:
- Exfuncionarios con responsabilidad en materia de control de inventario.
2. Observaciones que se mantienen:
- Bienes no habidos: 18 computadores, 2 equipos de aire acondicionado y un Kit de mobiliario tecnológico audiovisual desmontado, no poseían código de identificación, marca y número de serie; y un grabador —0000232-2 y un VTR estacionario de video digital HDV, fueron dados de baja, no obstante, no se efectuó la rebaja tanto administrativa como contablemente del registro auxiliar de activo fijo.
- Sobre recuentos físicos de bienes de años anteriores: la entidad universitaria no realizó los recuentos físicos de los bienes provenientes de años anteriores para el período de convergencia a las Normas Internacionales de Información Financiera- NIIF-.
- Bienes de uso erróneamente activados: la Dirección de Economía y Administración del Instituto de la Comunicación e Imagen, había reconocido como bienes de uso, aquellos cuyo valor de adquisición era menor a las 2 Unidades Tributarias Mensuales (U.T.M.).
- Bienes sin códigos de identificación, Planchetas inexistentes de registro, Planchetas sin firma de responsable, y Planchetas desactualizadas.
- Sobre la base de datos de los bienes inventariables: los bienes adquiridos y registrados en la base de datos sobre las adiciones de 2017, no contaban con toda la información necesaria para un efectivo análisis, a saber, número de la factura, tipo y fecha del comprobante contable, marca, modelo, individualización del responsable del control del bien adquirido, entre otras.
- De acuerdo a lo...
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