Informe de seguimiento 276-18 Municipalidad de el bosque sobre auditoria al proceso de endeudamiento-diciembre 2019 - Doctrina Administrativa - VLEX 841040212
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Informe de seguimiento 276-18 Municipalidad de el bosque sobre auditoria al proceso de endeudamiento-diciembre 2019

Sentencia Citado por Relacionados
Vincent
Fecha12 Diciembre 2019
Número de informe276/2018
EmisorII Contraloría Regional Metropolitana de Santiago

INFORMES VINCULADOS
Número Tipo Nombre
276/2018 Informe Final de Auditoría INFORME FINAL 276-2018 MUNICIPALIDAD DE EL BOSQUE SOBRE AUDITORIA AL PROCESO DE ENDEUDAMIENTO EN LA MUNICIPALIDAD DE EL BOSQUE -JULIO 2018
OBJETIVO

Realizar el seguimiento a las observaciones contenidas en el Informe Final Nº 276 de 2018, sobre auditoría al proceso de endeudamiento.
CONCLUSIONES

1. Observación que se subsana:
- Inversiones en Instrumento Financiero.

2. Observaciones que se mantienen:
- Sobre análisis de la cuenta 115-12-10. Ingresos por percibir, letras b) Gestiones de cobranza por patentes municipales, y c) Patentes caducadas.
- Deuda Flotante subvalorada, facturas no contabilizadas al 31 de diciembre de 2017.
- Diferencia entre el detalle de proveedores proporcionado por la Dirección de Administración y Finanzas y lo registrado en el Balance de Comprobación y de Saldos al 31 de diciembre de 2017.
- Circularización a proveedores. punto d.2).
- Depósitos de terceros, letra a) Fondos pendientes de rendición.
- Depósitos de terceros, letra b) Ajuste contable a las cuentas 114-05 y 214-05, punto b.1).
- Depósitos de terceros. letra b) Ajuste contable a las cuentas 114-05 y 214-05, punto b.2).
- Depósitos de terceros, letra b) Ajuste contable a las cuentas 114-05 y 214-05, puntos b.3) y b.4).
- Depósitos de terceros, letra b) Ajuste contable a las cuentas 114-05 y 214-05, punto b.5).
- Cotizaciones previsionales.
- Reconciliación bancaria.
- Conciliaciones bancarias, letra b) Cuentas contables del disponible con saldo acreedor.
- Sobre análisis de la cuenta.115-12-1 O. Ingresos por percibir, letra a) Ingresos por percibir.
- Aspectos de control interno. numeral 11.

3. Sobre acciones derivadas:
- En relación a las observaciones consignadas en el capítulo III, Examen de Cuentas, numerales 1. Egresos no...

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