Informe de seguimiento 193-18 Municipalidad de hijuelas sobre auditoría a las contrataciones de personal, nivel de endeudamiento y adquisiciones - agosto 2020
| Fecha | 19 Agosto 2020 |
| Número de informe | 193/2018 |
| Emisor | Regional Valparaíso |
INFORMES VINCULADOS
| Número | Tipo | Nombre |
|---|---|---|
| 193/2018 | Informe Final de Auditoría | INFORME FINAL 193-18 MUNICIPALIDAD DE HIJUELAS SOBRE AUDITORÍA A LAS CONTRATACIONES DE PERSONAL, NIVEL DE ENDEUDAMIENTO Y ADQUISICIONES - JUNIO 2018 |
OBJETIVO
A través del presente seguimiento, se realiza validación de lo informado por el oficio N° 964, de 2019, el Director de Control de la Municipalidad de Hijuelas, da respuesta a lo requerido en el Seguimiento al Informe Final N° 193, de 2018, sobre Auditoría a las Contrataciones de Personal, Nivel de Endeudamiento y Adquisiciones de la Municipalidad de Hijuelas.
CONCLUSIONES
Observaciones que se subsanan:
Acápite I, Aspectos de Control Interno, numeral 1, Ausencia de Manuales de Procedimientos y Reglamento Interno, letra a). (C): El municipio carece de manuales de procedimientos, que detallen las principales rutinas administrativas que se ejecutan en esa entidad a objeto de asegurar que éstas se realicen de manera uniforme, secuencial y completa. A modo de ejemplo, se citaron las relacionadas con el proceso de recaudación, registro y custodia de dinero, periodicidad, en que la Unidad de Finanzas debe efectuar arqueos de caja y aquellas relativos a la aprobación, ejecución, visación y pago de horas extraordinarias.
Si bien la observación formulada respecto de la falta de manuales de procedimientos, indicó dichas materias a modo de ejemplo, por lo cual, no serían las únicas que no contaban con un documento formal y sancionado por la autoridad comunal, en consideración a las medidas adoptadas por la municipalidad, se da por superada la observación, en el entendido que la entidad continuará con la elaboración y formalización de sus procedimientos internos, materia que podrá ser verificada por esta Contraloría Regional, en futuras fiscalizaciones que se realicen sobre la materia.
Observaciones que se Mantienen:
Acápite II, Examen de la Materia Auditada, numeral 3, Sobre las Conciliaciones Bancarias, letra b). (C): Se constató que las conciliaciones de las cuentas corrientes bancarias denominadas Tesorería Municipal, JUNJI y PRODESAL, preparadas por el municipio al 31 de diciembre de 2017, contienen abonos por $ 355.138 y cargos por $ 563.713, que fueron registrados en las cartolas bancarias y no se encuentran consignados en la contabilidad de esa entidad, los que a su vez se arrastran por varios meses y años.
Sobre el particular, la entidad anunció la realización de una auditoría sobre la materia, la que, durante la visita de...
Acápite I, Aspectos de Control Interno, numeral 1, Ausencia de Manuales de Procedimientos y Reglamento Interno, letra a). (C): El municipio carece de manuales de procedimientos, que detallen las principales rutinas administrativas que se ejecutan en esa entidad a objeto de asegurar que éstas se realicen de manera uniforme, secuencial y completa. A modo de ejemplo, se citaron las relacionadas con el proceso de recaudación, registro y custodia de dinero, periodicidad, en que la Unidad de Finanzas debe efectuar arqueos de caja y aquellas relativos a la aprobación, ejecución, visación y pago de horas extraordinarias.
Si bien la observación formulada respecto de la falta de manuales de procedimientos, indicó dichas materias a modo de ejemplo, por lo cual, no serían las únicas que no contaban con un documento formal y sancionado por la autoridad comunal, en consideración a las medidas adoptadas por la municipalidad, se da por superada la observación, en el entendido que la entidad continuará con la elaboración y formalización de sus procedimientos internos, materia que podrá ser verificada por esta Contraloría Regional, en futuras fiscalizaciones que se realicen sobre la materia.
Observaciones que se Mantienen:
Acápite II, Examen de la Materia Auditada, numeral 3, Sobre las Conciliaciones Bancarias, letra b). (C): Se constató que las conciliaciones de las cuentas corrientes bancarias denominadas Tesorería Municipal, JUNJI y PRODESAL, preparadas por el municipio al 31 de diciembre de 2017, contienen abonos por $ 355.138 y cargos por $ 563.713, que fueron registrados en las cartolas bancarias y no se encuentran consignados en la contabilidad de esa entidad, los que a su vez se arrastran por varios meses y años.
Sobre el particular, la entidad anunció la realización de una auditoría sobre la materia, la que, durante la visita de...
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