INFORME FINAL N°245, DE 2009, SOBRE AUDITORÍA DE TRANSACCIONES AL SUBTÍTULO 22, BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO, SUBSECRETARÍA DE EDUCACIÓN.
| Fecha de Resolución | 7 de Enero de 2010 |
| Emisor | Auditoría Administrativa |
| Servicio | MINISTERIO DE EDUCACION |
| Número de informe | 245/2009 |
| Tipo de informe | Informe Final de Auditoría |
| Nivel | Central |
La Subsecretaría ha aportado antecedentes e iniciado acciones correctivas las cuales permiten, en parte, subsanar las observaciones señaladas. No obstante, se mantienen algunas respecto de las cuales, se deberán adoptar medidas con el objeto de dar estricto cumplimiento a las normas legales y reglamentarias que las rigen, las que deberán considerar entre otras, las siguientes acciones sobre las materias que a continuación se indican:
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- Respecto a la evaluación de Control Interno. En cuanto a la contratación de servicios sin aprobaciones de contratos o resoluciones, se aceptan las medidas planteadas por la Entidad dando por superadas las observaciones sobre la materia, no obstante en una próxima visita se validará que efectivamente se haya implementado los lineamientos generales en cuanto al proceso de contratación. Acerca de los pagos efectuados a proveedores con plazo mayor a un mes, el Servicio deberá tomar las medidas pertinentes con el fin de que se de cumplimiento cabal a lo estipulado en la circular N°23, de 13 de abril de 2006, del Ministerio de Hacienda, la cual nace como petición expresa de la Presidencia.:
Respecto del pago de intereses por concepto de consumo de electricidad, el Ministerio deberá adoptar las medidas correspondientes con la finalidad de determinar las posibles responsabilidades administrativas, informando de su resultado a este Organismo de Control.
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- En lo referente a los gastos de representación, protocolo y ceremonial se concluye lo siguiente: Sobre este punto, se procedió a rechazar las partidas que no cumplen con las instrucciones presupuestarias del decreto N°854, de 2004, del Ministerio de Hacienda, y con la jurisprudencia del Organismo Contralor sobre la materia, cuyo detalle pormenorizado se entrega en los anexos N°s 9 y 10, del presente informe. a) Utilización de gastos de representación en la adquisición de comestibles en general. Es preciso destacar que en lo sucesivo la Subsecretaría deberá aportar mayores antecedentes, que permitan explicitar fehacientemente la naturaleza del gasto efectuado, el que deberá quedar claramente establecido en el comprobante de egreso, en términos que no merezca duda su procedencia e imputación, por lo que debe señalarse el motivo específico de éste y las personas atendidas en cada oportunidad. En lo referente a las jornadas de trabajo con cargo al ítem gastos de representación, protocolo y ceremonial, principalmente lo relacionado por concepto de desembolsos por...
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