INFORME FINAL N° 80 DE 2010, SOBRE AUDITORÍA EN LA CORPORACIÓN MUNICIPAL DE MELLPILLA PARA LA EDUCACIÓN, SALUD, ATENCIÓN DE MENORES Y DEPORTES Y RECREACIÓN.
| Fecha de Resolución | 28 de Diciembre de 2010 |
| Emisor | Municipalidades |
| Servicio | CORPORACION MUNICIPAL MELIPILLA |
| Número de informe | 80/2010 |
| Tipo de informe | Informe Final de Auditoría |
| Nivel | Central |
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- Considerando que la autoridad municipal no dio respuesta al preinforme de observaciones respectivo, corresponde confirmar todas las observaciones formuladas en su oportunidad.
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- En lo que respecta al manual de procedimientos, éste deberá ser aprobado formalmente por esa entidad corporativa.:
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- En cuanto al capítulo 1, sobre examen de ingresos, numeral 1, aportes de origen fiscal y municipal, la autoridad deberá implementar cuentas corrientes separadas, para administrar en forma independiente los recursos percibidos por aporte fiscal, respecto de aquellos propios de la corporación. Respecto del sistema informático utilizado en el registro de las operaciones, se deberán corregir las deficiencias observadas, con el fin de asegurar la validez y confiabilidad de la información procesada.:
A su turno, corresponde que esa repartición corporativa aclare la diferencia observada entre el balance de comprobación y saldos y el libro mayor de la cuenta Subvención de Escolaridad, ascendente a $ 14.898.474.-. Asimismo, las discrepancias observadas entre las transferencias informadas por los ministerios respectivos y, lo registrado en el sistema de contabilidad, deberán ser regularizadas, informando su resultado a este Organismo Contralor en el término de 30 días. Sobre el numeral 2, recursos autogenerados, esa entidad deberá habilitar una cuenta corriente, para el control de los ingresos provenientes de las operaciones propias de la corporación. En lo que concierne a los arriendos de terrenos para kioscos instalados en los complejos educacionales, se deberán celebrar los contratos que correspondan al efecto, como también convenir expresamente el monto a pagar por los arrendatarios.
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- Sobre el capítulo 11, examen de egresos, numerales 1, egreso sin documentación de respaldo; 2, egresos...
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