INFORME FINAL N° 5 DE 2010, SOBRE AUDITORÍA AL MACROPROCESO DE CONCESIONES EN LA MUNICIPALIDAD DE CALERA DE TANGO
| Fecha de Resolución | 22 de Junio de 2010 |
| Emisor | Municipalidades |
| Servicio | MUNICIPALIDAD DE CALERA DE TANGO |
| Número de informe | 5/2010 |
| Tipo de informe | Informe Final de Auditoría |
| Nivel | Central |
En mérito de lo expuesto, cabe concluir lo siguiente:
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- En relación a las observaciones formuladas en el título I sobre evaluación de control interno, referidas a la falta de definición de procedimientos de control y su formalización; inexistencia de un programa anual de fiscalización y de matrices de riesgo y manual de descripción de cargos; corresponde que esa autoridad edilicia disponga las medidas tendientes a regularizar las debilidades advertidas, estableciendo procedimientos de fiscalización, un plan anual de control, la revisión periódica de las operaciones económicofinancieras y la implantación de una planificación estratégica a nivel municipal. (V . letras b) y e)) En relación a lo observado en la letra c), sobre encomendación de la función de control a una funcionaria a contrata, es preciso que la autoridad regularice la situación entregando dicha función a personal de la planta de directivos o jefatura o, en su defecto, a la jefatura de la unidad en que se encuentra actualmente radicada la función. Adicionalmente, se debe incorporar al reglamento interno de contrataciones y adquisiciones, la modificación introducida por la ley N° 20.238; regularizar los procedimientos contables establecidos en el municipio conforme al Oficio CGR N° 60.820, de 2005, en términos de registrar los recursos y obligaciones en el momento en que se generan, y practicar, a lo menos, la rotación de personal clave, conforme la disponibilidad de los recursos humanos con que cuenta el municipio; así como disponer un procedimiento para la mantención y archivo de documentación. (V. letras f); i); j); Y k) 2.- En cuanto al numeral 1.1, boletas de garantía, del título 11, relativo a contratos de concesión, el Alcalde deberá exigir a la empresa Centro de Gestión Ambiental y de Servicios CRECER Ltda., reemplazar la boleta de garantía vigente por otra que caucione el período completo contemplado en el artículo 6° de las bases administrativas especiales, debiendo además verificar la coincidencia de las fechas de reajustabilidad...
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