Informe final n° 406 2023 desam Municipalidad de los vilos auditoría y examen de cuentas al macroproceso de remuneraciones gasto en hhee y pago de asignaciones del art. 45 de la ley n° 19.378 aps.oct.23
| Fecha | 13 Octubre 2023 |
| Número de informe | 406/2023 |
| Emisor | Regional Coquimbo |
Efectuar una auditoría y examen de cuentas al macroproceso de remuneraciones en el Departamento de Salud Municipal de Los Vilos, en relación al gasto realizado en horas extraordinarias, determinación y pago de asignaciones del artículo 45 de la ley N° 19.378, Estatuto de Atención Primaria de Salud Municipal, y el debido registro de asistencia, entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2022, con el fin de verificar la legalidad, imputación, contabilización, exactitud de los cálculos y acreditación de las transacciones, verificando que estas cumplieron con las disposiciones legales y reglamentarias vigentes, se encuentren documentadas, sus cálculos sean exactos y estén adecuadamente registradas y contabilizadas.
Se observó el pago de horas extraordinarias a 3 funcionarios, sin que conste su acreditación en los registros del sistema de marcación horaria, equivalente a un monto de $733.110. De igual manera, no se obtuvo evidencia de los respaldos que acrediten la realización de horas extraordinarias que le fueron pagadas a un funcionario durante el periodo 2022, por la suma de $647.563. Asimismo, se comprobó que a 3 funcionarios le fueron pagadas una mayor cantidad de horas extraordinarias que las aprobadas en los respectivos actos administrativos, por un total de $226.343.
Luego, en lo que respecta a la asignación contemplada en el artículo 45 de la ley N° 19.378 se detectaron diferencias ascendentes en los factores aplicados en los correspondientes libros de remuneraciones con el factor determinado en los decretos alcaldicios que autorizaron los pagos, así como también inconsistencias relativas al pago asociado, constatándose funcionarios que aparecen con pagos en el libro de remuneraciones, pero no figuran en las nóminas autorizadas por el concejo municipal, y otros que recibieron pagos por la referida asignación, sin estar contemplados en los decretos semestrales del año 2022, equivalentes a un total de $3.602.969.
Atendido lo expuesto, la entidad comunal deberá ordenar la instrucción de un procedimiento disciplinario tendiente a determinar las eventuales responsabilidades administrativas que pudieran derivarse de los hechos descritos, remitiendo el decreto alcaldicio que así lo disponga a la Unidad de Seguimiento de Fiscalía de esta Entidad de Control, en el plazo de 15 días hábiles, contado desde la recepción del presente informe. Asimismo, la Municipalidad de Los Vilos deberá adoptar las medidas pertinentes para iniciar un proceso de...
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