INFORME FINAL N° 39-11 MUNICIPALIDAD DE PADRE HURTADO SOBRE AUDITORÍA A LOS MACROPROCESOS DE INGRESOS PROPIOS Y RECURSOS HUMANOS - NOVIEMBRE 2011
| Fecha de Resolución | 4 de Noviembre de 2011 |
| Emisor | Municipalidades |
| Servicio | MUNICIPALIDAD DE PADRE HURTADO |
| Número de informe | 39/2011 |
| Tipo de informe | Informe Final de Auditoría |
| Nivel | Central |
Atendidas las consideraciones expuestas durante el desarrollo del presente trabajo, corresponde concluir que la Municipalidad de Padre Hurtado ha regularizado diversas observaciones incluidas en el preinforme, no obstante, deberá abocarse a resolver las subsistentes, según el detalle que sigue para unas y otras.
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- Las observaciones señaladas en el capítulo I, sobre evaluación de control interno, letra f), contratación directa de servicios de sistemas de información; el capítulo II, sobre examen de cuentas al macroproceso de recursos humanos, numeral 1, contratos a honorarios, puntos 1.1, letra c), trámite de registro de los decretos de contratación de honorarios; y 1.2, letras a), bonificación del artículo 10 de la ley N° 18.675; c), horas extraordinarias; y d), sistema de control de asistencia; numeral 2, subsidios por incapacidad laboral, letra a), subsidios no recuperados; el capítulo III, sobre examen de cuentas al macroproceso de ingresos propios, numeral 1, permisos de circulación, puntos 1.1, incumplimiento de requisitos para el otorgamiento, letras a), falta de documentación de respaldo y b), documentación en fotocopia; 1.2, cobros erróneos de permisos de circulación para los vehículos placa patente BYHV-28 y BYYX-30; 1.3, vehículos mal tasados; 1.4, base de datos de permisos de circulación, letra a), folios faltantes de base de datos de permisos de circulación emitidos por CAS Chile S.A.; y 1.5, ingresos no percibidos por segunda cuota de permisos de circulación; numeral 2, licencias de conducir, puntos 2.1, folios faltantes en solicitud de licencias de conducir; 2.2, cálculos de licencias de conducir; y 2.3, diferencias entre base de datos de licencias de conducir y presupuesto; numeral 3, patentes CIPA, puntos 3 1, contribuyente con patente municipal impaga; 3.3, cálculo de patentes de empresa Soft y Pub Interactiva Limitada y 3.4, renovación y plazo de patente provisoria; capítulo IV, sobre otras observaciones, numeral 3, diferencias entre la contabilidad y los registros de tesorería, se dan por subsanadas, considerando las explicaciones y antecedentes aportados por la entidad edilicia.:
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- En relación a lo observado en el capítulo 1, sobre evaluación de control interno, letras a) a g), el municipio deberá actualizar el reglamento de organización interna existente, elaborar y sancionar formalmente un manual de procedimientos y descripciones de cargos; verificar que la dirección de control elabore y cumpla un plan de auditoría...
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