Informe final n° 380-2021 Municipalidad de purén, sobre gastos en compras de trato directo covid 19-noviembre 2021
| Fecha | 02 Noviembre 2021 |
| Número de informe | 380/2021 |
| Emisor | Regional Araucanía |
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DE LA ARAUCANÍA
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
1
INFORME FINAL
MUNICIPALIDAD DE PURÉN
INFORME N° 380/2021
2 DE NOVIEMBRE DE 2021
CONTRALORÍA REGIONAL DE LA ARAUCANÍA
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DE LA ARAUCANÍA
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
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CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DE LA ARAUCANÍA
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ÍNDICE
RESUMEN EJECUTIVO .......................................................................................................................... 1
ANTECEDENTES GENERALES ................................................................................................................ 4
OBJETIVO ............................................................................................................................................. 5
METODOLOGÍA .................................................................................................................................... 6
UNIVERSO Y MUESTRA ........................................................................................................................ 6
RESULTADO DE LA AUDITORÍA ........................................................................................................... 7
1. Debilidades generales de control interno. ................................................................................... 7
1.1 Software de conciliaciones bancarias. ..................................................................................... 7
2. Situaciones de riesgo no controladas por el servicio. .................................................................. 8
2.1 Elaboración de conciliaciones bancarias en planillas Excel, no protegidas. .................................. 8
2.2. Atrasos en la elaboración de conciliaciones bancarias. ........................................................... 9
2.3. Conciliaciones bancarias sin registro de quien las elabora, revisa y aprueba. ...................... 10
2.4 Inexistencia de un procedimiento que asegure la disponibilida d de fondos, antes de
efectuar giro de cheques.................................................................................................................... 11
2.5 Inexistencia del control de la plaza de los cheques. .................................................................... 12
2.6 Falta de control para emisión de cheques nominativos. ............................................................. 12
2.7 Inexistencia de control en resguardo de Elementos de Protección Personal, EPP. ..................... 13
2.8 Ausencia de aceptación o reclamo de documentos tributarios electrónicos en la plataforma del
Servicio de Impuestos Internos, SII. ................................................................................................... 14
II. EXAMEN DE LA MATERIA AUDITADA ........................................................................................... 16
3. Giro declarado ante el SII que no tendría relación con el objeto de la adquisición. ..................... 16
4. Ausencia de verificación de habilidad del proveedor adjudicado. ............................................ 18
5. Decretos publicados en Mercado Público después de 24 horas. .............................................. 19
6. Incumplimiento de publicación de información en el portal de Mercado Público. ................... 20
7. Pagos extemporáneos de facturas. ............................................................................................ 20
8. Sobre adquisición de cajas de alimentos. .................................................................................. 22
9. Elementos de protección personal sin autorización en Registro de Fabricantes e Importadores
del Instituto de Salud Pública. ............................................................................................................ 24
III. EXAMEN DE CUENTAS .................................................................................................................. 26
10. Sobre adquisiciones financiadas con recursos extrapresupuestarios. ................................... 26
11. Falta de acreditación de EPP entregados. .............................................................................. 28
12. Bienes adquiridos no utilizados.............................................................................................. 30
13. Sobre adquisición de túnel sanitizador para uso directo sobre las personas, que no cuenta
con autorización sanitaria. ................................................................................................................. 31
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