INFORME FINAL N° 2, DE 2011 , SOBRE AUDITORÍA FINANCIERA PERIODO 2004-2008, MUNICIPALIDAD DE SAN MAIPO. CONTABLE EN LA JOSÉ DE MAIPO. - Doctrina Administrativa - VLEX 565323410
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INFORME FINAL N° 2, DE 2011 , SOBRE AUDITORÍA FINANCIERA PERIODO 2004-2008, MUNICIPALIDAD DE SAN MAIPO. CONTABLE EN LA JOSÉ DE MAIPO.

Sentencia Citado por Relacionados
Vincent
Fecha de Resolución25 de Mayo de 2011
EmisorMunicipalidades
ServicioMUNICIPALIDAD DE SAN JOSE DE MAIPO 
Número de informe2/2011
Tipo de informeInforme Final de Auditoría
NivelCentral

  1. - Considerando que la respuesta de la entidad edilicia al preinforme de observaciones no aportó antecedentes, corresponde confirmar todas las observaciones formuladas en su oportunidad.

  2. - En cuanto a las observaciones planteadas en el capítulo 11, sobre evaluación del control interno, la entidad edilicia deberá disponer las medidas tendientes a regularizar la implementación del sistema financiero contable para municipalidades provisto por la empresa CAS CHILE S.A.:

    En relación con la letra b) del mismo capítulo, el municipio deberá efectuar las conciliaciones bancarias de las cuentas corrientes de fondos ordinarios, y abrir una cuenta corriente especial para el manejo de fondos extrapresupuestarios.

  3. - Respecto del capítulo IV, sobre análisis financiero, la municipalidad deberá implementar las acciones necesarias para regularizar el registro y existencia de los recursos recibidos de distintas instituciones para la ejecución de proyectos específicos, que no habían sido ejecutados o sólo lo fueron parcialmente, quedando saldos que debieron formar parte de las disponibilidades al 31 de diciembre de 2008, pero que no se encontraban registrados a esa...

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