INFORME FINAL N° 17-11 MUNICIPALIDAD DE LA REINA SOBRE AUDITORÍA A LOS MACROPROCESOS DE FINANZAS E INGRESOS PROPIOS - SEPTIEMBRE 2011
| Fecha de Resolución | 2 de Septiembre de 2011 |
| Emisor | Municipalidades |
| Servicio | MUNICIPALIDAD DE LA REINA |
| Número de informe | 17/2011 |
| Tipo de informe | Informe Final de Auditoría |
| Nivel | Central |
Atendidas las consideraciones expuestas durante el desarrollo del presente trabajo, corresponde concluir que las medidas implementadas por esa entidad municipal han permitido salvar diversas observaciones incluidas en el preinforme de esta Contraloría General, en tanto otras se mantienen, según el detalle que sigue:
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- Las observaciones señaladas en el capítulo I, respecto de la descarga de los convenios de aseo y patentes comerciales; el capítulo II, numerales 2 y 3; el capítulo IV, numerales 1, sobre la oportunidad en el registro de las operaciones derivadas del convenio suscrito con Chilectra S.A., 2, conciliaciones bancarias, 3, cheques pendientes de cobro, 4.1, referente al valor del capital pactado en las operación leasing, 4.2.2, respecto al error en la clasificación de las redes telefónicas, 4.2.4, sobre el alta de corcheteras, perforadoras, foliador, timbres, escritorios y sillas y, 4.3; el capítulo VI, numerales 1.1, referente a la documentación faltante en las carpetas de las patentes N°s 400152 y 200030, 1.4, 1.6, en relación a la renovación de la patente provisoria N° 281271, 1.9, 1.11, 1.13, 3.1 y, 3.2; sobre documentación de respaldo en fotocopia del seguro obligatorio y revisión técnica de los vehículos WA9803 y WC5323 y, el capítulo VII, numerales 1.2, gastos por aniversario y, 3, subvenciones pendientes de rendición, se dan por subsanadas, considerando las explicaciones y antecedentes aportados por la entidad.
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- En relación con la situación observada en el capítulo I, evaluación de control interno, sobre el reglamento interno de estructura y organización, el municipio deberá actualizar dicho instrumento y sancionar formalmente sus modificaciones. Además, corresponde que esa entidad comunal apruebe formalmente los manuales de procedimientos que describen las materias atingentes a los macroprocesos auditados. Asimismo, se deberán disponer las acciones pertinentes para regularizar las deficiencias observadas sobre el funcionamiento del sistema financiero contable; y arbitrar las medidas para que la unidad de contabilidad confeccione las conciliaciones bancarias. A su turno, sobre la multiplicidad de funciones de los dos únicos inspectores del departamento de rentas municipales, corresponde que el edil disponga las providencias necesarias para que dichos empleados puedan desarrollar normalmente las labores propias de su cargo.
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- En cuanto al capítulo IV, análisis contable, numeral 1, oportunidad en el registro de las...
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