Informe final n° 1011-17 sobre auditoría a los gastos del departamento de educación de la Municipalidad de canela-diciembre 2017 - Doctrina Administrativa - VLEX 841234869
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Informe final n° 1011-17 sobre auditoría a los gastos del departamento de educación de la Municipalidad de canela-diciembre 2017

Sentencia Citado por Relacionados
Vincent
Fecha13 Diciembre 2017
Número de informe1011/2017
EmisorRegional Coquimbo

OBJETIVO

Efectuar un examen de cuentas a los gastos realizados por el Departamento de Educación Municipal de Canela, DAEM, entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2016, verificando, además, que los recursos pendientes de ejecución a esta última data estuviesen disponibles en las cuentas corrientes administradas por la referida unidad, conjuntamente con determinar si las

transacciones cumplen con las disposiciones legales y reglamentarias, se encuentran debidamente documentadas, sus cálculos son exactos y están adecuadamente registradas.
CONCLUSIONES

1. Se comprobó que el DAEM en análisis no ha ejercido un estricto control sobre los montos administrados, debido a que se constató: una inadecuada segregación de tareas; la no inutilización de documentación de respaldo; conciliaciones bancarias sin confeccionar desde enero a septiembre de 2017 y errónea confección de aquellas del año 2016; incumplimiento al principio del devengado y contrataciones mediante trato directo, sin la acreditación efectiva y documentada; detectándose un faltante de $798.654.314 respecto a los saldos que deberían haber estado disponibles en las cuentas corrientes del

DAEM.

2. En cuanto a la situación financiera del departamento fiscalizado, se constató un déficit al 31 de diciembre de 2016, de a lo menos $848.068.486, el cual de acuerdo a los...

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