Informe final informe final de control interno 276-2023 auditoría a los estados financieros del proyecto fortalecimiento de las universidades estatales en chile financiado parcialmente con recursos del convenio de préstamo n° 8.785-cl, co-ejecutado por la universidad de chile -junio 2023
| Fecha | 16 Junio 2023 |
| Número de informe | 276/2023 |
| Emisor | II Contraloría Regional Metropolitana de Santiago |
Realización de la auditoría a los estados financieros del proyecto “Fortalecimiento de las Universidades Estatales en Chile”, administrado financieramente por el Ministerio de Educación, en adelante MINEDUC, a través de la Subsecretaría de Educación Superior, en lo sucesivo SES, y ejecutado por las universidades estatales, en este caso por la Universidad de Chile, financiado parcialmente con recursos del convenio de préstamo N° 8.785-CL, suscrito entre el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento, BIRF o Banco Mundial, y el aludido ministerio y con aportes del Gobierno de Chile, por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2022.
• Se verificó la existencia de proyectos terminados, que aún no se han cerrado financieramente por la suma de $ 7.953.176.295. Asimismo, se constató iniciativas terminadas con saldos por rendir por la cantidad de $6.234.594.850. No obstante las acciones realizadas por la entidad ante la Subsecretaría de Educación Superior (SES) al termino de esta auditoría, aún no se ha materializado el cierre financiero de los Convenios Marco: UCH1755; UCH1756; UCH1855 y UCH1856.
La situación expuesta, atenta contra lo dispuesto en la resolución exenta N° 2.712, de 29 de mayo de 2019, del MINEDUC, incumple el punto 5.8 del manual de operaciones del banco BIRF, MOP, y contradice lo señalado en la resolución exenta N° 1.801, de 10 de abril de 2017, del Ministerio de Educación, que aprueba el Manual de Procedimiento de Rendición de Cuentas del Departamento de Financiamiento Institucional (DFI) efectuadas al sector público y privado, normativas asociadas con la ejecución y administración de los proyectos. A su vez, contraviene los principios de control, eficiencia y eficacia contenidos en los artículos 3° y 5° de la ley N° 18.575.
Lo anterior puede afectar la representación fiel de los saldos incurridos en cada uno de los proyectos, incrementando el riesgo de que existan gastos extemporáneos, puesto que los convenios que los regulan han perdido su vigencia, lo que genera que los estados financieros del convenio no reflejen información íntegra sobre sus transacciones, pudiendo afectar la toma de decisiones por parte de la SES.
En razón a lo expuesto, la universidad deberá implementar las medidas administrativas que permitan detectar los proyectos que tienen fecha de ejecución vencida, con el fin de cerrar aquellos que correspondan, y en caso de proceder, efectuar la restitución de los recursos que...
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