Informe final 997-2017 Municipalidad mejillones sobre auditoria al macroproceso de administracion de recursos financieros - diciembre 2017
| Fecha | 20 Diciembre 2017 |
| Número de informe | 997/2017 |
| Emisor | Regional Antofagasta |
La fiscalización tuvo por objetivo comprobar la veracidad y fidelidad de las cuentas relacionadas a la administración de fondos, deudores por rendición de cuentas y fondos a rendir, en el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2016, verificando que las operaciones y transacciones se hayan hecho con apego a la normativa contable emitida por esta Contraloría General y las normas que regulan la materia en comento.
A su turno, es dable hacer presente que la auditoría consideró, además, una denuncia formulada por los Concejales de dicha comuna, doña Luz Vargas Herrera y don Guillermo Ferreira Díaz, sobre la aprobación de modificaciones presupuestarias sin que se hayan atendido previamente las observaciones que sobre la materia se habrían realizado. Asimismo, alegaron la falta de presentación de los informes trimestrales de ejecución presupuestaria por parte de la Unidad de Control de ese ente edilicio, la falta de justificación respecto de las trasferencias efectuadas a la Fundación Cultural de Mejillones, pagos realizados sin contar con las disponibilidades necesarias y un eventual parentesco entre el Administrador Municipal de esa entidad con el Secretario Ejecutivo de la ya referida fundación.
• Se constató una diferencia equivalente a $ 2.261.333, entre el saldo contable de la cuenta corriente denominada “Fondos Ordinarios”, y el saldo contable informado en la conciliación bancaria al 31 de diciembre de 2016, sin que el municipio haya adoptado medidas en relación con esta materia. Por lo tanto, esa entidad deberá realizar las gestiones necesarias para esclarecer la naturaleza de la diferencia detectada y practicar los ajustes contables pertinentes de ser procedente, debiendo, en lo sucesivo, efectuar la comparación de los saldos contables y bancarios conforme a las instrucciones contenidas en el oficio circular N° 20.101, de 2016, de esta Organismo Contralor.
• Se determinó que ese municipio mantenía saldos al 31 de diciembre de 2016 con partidas de antigua data en las cuentas contables código 114.03 “Fondos a Rendir”, 121.06 “Deudores por Rendición de Cuentas” y 214.05 “Administración de Fondos”, por las sumas de $ 207.944.902, $ 485.623.328 y $ 9.217.623.585, respectivamente, sin que se haya visualizado un estudio o la mantención de un análisis de cuenta al respecto. Asimismo, se verificó la falta de diligencia del municipio en la contabilización de las rendiciones de cuentas asociadas a dichos rubros...
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