Informe final 935-16 junta nacional de auxilio escolar y becas los lagos auditoria al programa alimentacion escolar - diciembre 2016
| Fecha | 15 Diciembre 2016 |
| Número de informe | 935/2016 |
| Emisor | Regional Los Lagos |
La fiscalización tuvo por objeto practicar una auditoría y examen de cuentas al Programa de Alimentación Escolar administrado por la Junta Nacional de Auxilio Escolar y Becas de la Región de Los Lagos, considerando las operaciones efectuadas en los años 2015 y hasta el mes de septiembre de 2016.
La finalidad de la revisión fue verificar que la entrega del beneficio a los estudiantes -realizado a través de la empresa prestadora del servicio de alimentación-, se haya ajustado a los contratos gestionados por la JUNAEB, y la entidad auditada haya aplicado los controles y supervisiones correspondientes sobre el programa, constatando que las operaciones cumplan con las disposiciones legales y reglamentarias y se encuentren debidamente documentadas, evaluando, además, aspectos del sistema de control interno y auditoría, implementado por el organismo fiscalizador. Todo lo anterior, en concordancia con la ley N 10.336, de Organización y Atribuciones de la Contraloría General de la República.
Adicionalmente, este examen consideró comprobar la aplicación de multas por incumplimientos de las empresas concesionarias del servicio de alimentación escolar, en conformidad a los contratos suscritos con la JUNAEB.
• Respecto al control para la entrega de raciones alimenticias a los alumnos beneficiarios del Programa de Alimentación Escolar, PAE, se constató que para 22 de los establecimientos educacionales visitados, no cuentan con un sistema y/o procedimiento de control documental que permita acreditar e identificar si el alumno efectivamente recibió el beneficio de alimentación, ya que pese a existir el listado de beneficiarios, este no se coteja con la asistencia diaria de los alumnos, como tampoco se registra la entrega de las raciones, tanto las completas, incompletas y no servidas, debiendo por tanto la dirección regional de la JUNAEB dar cumplimiento a las medidas de control comprometidas en concordancia con lo señalado en el numeral 25, de las bases administrativas, “De la Supervisión del Contrato”, lo que será verificado por este Organismo Contralor en una próxima auditoria.
• Realizado el análisis de la cantidad de raciones certificadas, en base a los listados de beneficiarios del PAE, asistencia diaria registradas en libros de clases y el certificado mensual, se comprobó que en 20 establecimientos educacionales visitados, durante los meses de marzo, agosto y septiembre del año 2016, declararon la totalidad de las raciones asignadas según...
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