Informe final 905-23 Municipalidad de zapallar sobre auditoría a las cuentas corrientes principales - diciembre 2023 - Doctrina Administrativa - VLEX 974163937
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Informe final 905-23 Municipalidad de zapallar sobre auditoría a las cuentas corrientes principales - diciembre 2023

Sentencia Citado por Relacionados
Vincent
Fecha27 Diciembre 2023
Número de informe905/2023
EmisorRegional Valparaíso

OBJETIVO

Efectuar una auditoria y examen de cuentas a las dos cuentas corrientes principales que la Municipalidad de Zapallar mantiene activas en el área gestión municipal, durante el período comprendido entre el 1 de julio de 2022 y el 30 de junio 2023.
CONCLUSIONES

Se comprobó falta de segregación de funciones de la Directora de Administración y Finanzas toda vez que ejercía como giradora de cuentas corrientes y a la vez, como revisora de las conciliaciones bancarias, por lo que la entidad deberá implementar las medidas comprometidas en cuanto a que otros funcionarios elaborarán y revisarán los citados procesos conciliatorios.

Se advirtieron 32 procedimientos disciplinarios que se encuentran pendientes, pese a que se iniciaron hace larga data, debiendo la entidad afinar dichos procesos sumariales e informar de sus resultados, todo en el plazo de 60 días hábiles mediante el Sistema de Seguimiento y Apoyo CGR.

Se comprobó que los procesos conciliatorios de las 2 cuentas corrientes que administra la municipalidad son hechos mediante planillas Excel, generando un riesgo en sus datos, toda vez que pueden ser alterados o eliminados, por lo que deberá implementar la utilización del sistema Proexsi para la elaboración de dicho procedimiento, lo cual deberá acreditar en un plazo de 60 días a través del Sistema de Seguimiento y Apoyo CGR.

Se verificó que las conciliaciones bancarias al 30 de junio de 2023, de las cuentas corrientes XX del Banco Scotiabank y del Banco de Chile, presentan partidas en conciliación “depósitos o abonos del banco no contabilizados por el municipio”, por $504.170.811 y 154.202.395, respectivamente, debiendo esa entidad efectuar las respectivas regularizaciones para aclarar dichos saldos, todo en el...

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