Informe final 898-17 Municipalidad de coronel auditoría a los macroprocesos de finanzas, adquisiciones de bienes y servicios y contratación a honorario - mayo 2018
| Fecha | 03 Mayo 2018 |
| Número de informe | 898/2017 |
| Emisor | Regional Bío-Bío |
OBJETIVO
La fiscalización tuvo por objetivo comprobar el cumplimiento de la normativa legal y reglamentaria atingente a los macroprocesos de finanzas, adquisiciones de bienes y servicios y contrataciones a honorarios, así como efectuar un análisis financiero y presupuestario de la citada entidad, acorde con lo establecido en las normas que regulan la materia durante el período comprendido entre el 1 de enero de 2016 y el 30 de junio de 2017.
CONCLUSIONES
PREGUNTAS DE AUDITORÍA
• ¿Se dio cumplimiento a la ley N° 19.886 de Bases sobre Contratos Administrativos de Suministro y Prestación de Servicios y su reglamento, teniendo en consideración el principio de economicidad?
• ¿Se da cumplimiento a la normativa y jurisprudencia administrativa en las contrataciones a honorarios efectuadas por la Municipalidad de Coronel?
• ¿Se toman acciones por parte de la entidad que permitan un adecuado manejo, control, y registro de los recursos financieros, ajustándose a los principios de eficiencia, eficacia y economicidad?
PRINCIPALES RESULTADOS
• Se constató el pago de servicios improcedentes a varios proveedores, imputados a gastos de representación, protocolo y ceremonial; celebración día de la madre; otras celebraciones y aniversarios por los montos de $ 1.000.790, $ 2.299.913 y $ 13.020.980, respectivamente, desembolsos por los cuales atendida la naturaleza de las infracciones señaladas, esta Contraloría Regional procederá a formular el reparo pertinente.
• Se advirtió el pago de honorarios por un monto total de $ 22.222.222, al abogado señor Nelson Vera Moraga, el que no se ajusta a derecho pues a esa fecha el municipio no había recibido suma alguna por el juicio respectivo, vulnerando la cláusula tercera del contrato de prestación de servicios.
• La Municipalidad de Coronel contrató los servicios a honorarios de don Jaime Aravena Selman, como jefe de gabinete, por el período comprendido entre enero y diciembre de 2016, y posteriormente suscribió uno con el señor Leonardo Fabián Gutiérrez Arcos, para el desempeño de las mismas funciones entre el 6 y 31 de diciembre de 2016 y posteriormente entre enero a diciembre de 2017, las cuales corresponden a labores habituales y permanentes, lo que ya había sido observado por este Organismo de Control en el informe de Investigación Especial Nº 623, de 2016.
Las observaciones anteriores, serán incluidas en el sumario administrativo que instruirá esta Contraloría Regional, con la finalidad de determinar las...
• ¿Se dio cumplimiento a la ley N° 19.886 de Bases sobre Contratos Administrativos de Suministro y Prestación de Servicios y su reglamento, teniendo en consideración el principio de economicidad?
• ¿Se da cumplimiento a la normativa y jurisprudencia administrativa en las contrataciones a honorarios efectuadas por la Municipalidad de Coronel?
• ¿Se toman acciones por parte de la entidad que permitan un adecuado manejo, control, y registro de los recursos financieros, ajustándose a los principios de eficiencia, eficacia y economicidad?
PRINCIPALES RESULTADOS
• Se constató el pago de servicios improcedentes a varios proveedores, imputados a gastos de representación, protocolo y ceremonial; celebración día de la madre; otras celebraciones y aniversarios por los montos de $ 1.000.790, $ 2.299.913 y $ 13.020.980, respectivamente, desembolsos por los cuales atendida la naturaleza de las infracciones señaladas, esta Contraloría Regional procederá a formular el reparo pertinente.
• Se advirtió el pago de honorarios por un monto total de $ 22.222.222, al abogado señor Nelson Vera Moraga, el que no se ajusta a derecho pues a esa fecha el municipio no había recibido suma alguna por el juicio respectivo, vulnerando la cláusula tercera del contrato de prestación de servicios.
• La Municipalidad de Coronel contrató los servicios a honorarios de don Jaime Aravena Selman, como jefe de gabinete, por el período comprendido entre enero y diciembre de 2016, y posteriormente suscribió uno con el señor Leonardo Fabián Gutiérrez Arcos, para el desempeño de las mismas funciones entre el 6 y 31 de diciembre de 2016 y posteriormente entre enero a diciembre de 2017, las cuales corresponden a labores habituales y permanentes, lo que ya había sido observado por este Organismo de Control en el informe de Investigación Especial Nº 623, de 2016.
Las observaciones anteriores, serán incluidas en el sumario administrativo que instruirá esta Contraloría Regional, con la finalidad de determinar las...
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