Informe final 739-2021 Municipalidad de quilaco auditoría al estado de la gestión municipal - diciembre 2021
| Fecha | 28 Diciembre 2021 |
| Número de informe | 739/2021 |
| Emisor | Regional Bío-Bío |
OBJETIVO
Efectuar una auditoría para verificar el cumplimiento de la normativa contable y reglamentaria que regula el proceso de ejecución y control presupuestario, durante el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2020, además de determinar el superávit o déficit de caja y presupuestario del municipio al 31 de diciembre de dicha anualidad.
CONCLUSIONES
Preguntas de auditoría
• ¿Ejecuta la municipalidad los procesos de modificación, registro y control presupuestario y contable, de acuerdo con la normativa vigente?
• ¿Percibió y ejecutó la totalidad de los ingresos y gastos presupuestados?
• ¿Existe déficit de ejecución presupuestaria y de caja?
Principales Resultados
• Se constató que el saldo contable de las cuentas corrientes de la corporación edilicia difiere del considerado para la elaboración de las conciliaciones bancarias toda vez que, se implementaron registros de movimientos de fondos al margen de la contabilidad municipal, asimismo se verificó la existencia, de la cuenta 111-02- 10, denominada “Fondos transitorios”, que presenta un saldo deudor de
$70.310.348, al 31 de diciembre de 2020, en circunstancias que no se encuentra asociada a una cuenta corriente, por lo que se requirió a la entidad edilicia iniciar un análisis de las diferencias presentadas entre el sistema de información de contabilidad y presupuesto y el auxiliar del libro banco, como asimismo efectuar un estudio a los movimientos de la cuenta 111-02-10, aclarar dichas partidas, determinar su origen y efectuar los ajustes contables que correspondan, debiendo acreditar su cumplimiento documentadamente en el Sistema de Seguimiento y Apoyo de la CGR, en el plazo de 60 días hábiles, contado desde la fecha de recepción del presente informe.
• Se comprobó la existencia de pasivo no registrado al 31 de diciembre de 2020, en el sistema de información de contabilidad y presupuesto por la suma de
$144.255.076 y $12.000.000, por lo que se requirió a la municipalidad, en lo sucesivo, dar estricto cumplimiento al principio del devengado contenido en la resolución N° 3, de 2020, de la Contraloría General de la República, que Aprueba la Normativa del Sistema de Contabilidad General de la Nación para el sector Municipal.
• Se verifico la existencia de subvenciones municipales pendiente de rendición de cuentas por la suma de $86.862.905, por lo que se solicitó a la municipalidad remitir a esta Sede Regional los antecedentes que acrediten su regularización,...
• ¿Ejecuta la municipalidad los procesos de modificación, registro y control presupuestario y contable, de acuerdo con la normativa vigente?
• ¿Percibió y ejecutó la totalidad de los ingresos y gastos presupuestados?
• ¿Existe déficit de ejecución presupuestaria y de caja?
Principales Resultados
• Se constató que el saldo contable de las cuentas corrientes de la corporación edilicia difiere del considerado para la elaboración de las conciliaciones bancarias toda vez que, se implementaron registros de movimientos de fondos al margen de la contabilidad municipal, asimismo se verificó la existencia, de la cuenta 111-02- 10, denominada “Fondos transitorios”, que presenta un saldo deudor de
$70.310.348, al 31 de diciembre de 2020, en circunstancias que no se encuentra asociada a una cuenta corriente, por lo que se requirió a la entidad edilicia iniciar un análisis de las diferencias presentadas entre el sistema de información de contabilidad y presupuesto y el auxiliar del libro banco, como asimismo efectuar un estudio a los movimientos de la cuenta 111-02-10, aclarar dichas partidas, determinar su origen y efectuar los ajustes contables que correspondan, debiendo acreditar su cumplimiento documentadamente en el Sistema de Seguimiento y Apoyo de la CGR, en el plazo de 60 días hábiles, contado desde la fecha de recepción del presente informe.
• Se comprobó la existencia de pasivo no registrado al 31 de diciembre de 2020, en el sistema de información de contabilidad y presupuesto por la suma de
$144.255.076 y $12.000.000, por lo que se requirió a la municipalidad, en lo sucesivo, dar estricto cumplimiento al principio del devengado contenido en la resolución N° 3, de 2020, de la Contraloría General de la República, que Aprueba la Normativa del Sistema de Contabilidad General de la Nación para el sector Municipal.
• Se verifico la existencia de subvenciones municipales pendiente de rendición de cuentas por la suma de $86.862.905, por lo que se solicitó a la municipalidad remitir a esta Sede Regional los antecedentes que acrediten su regularización,...
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