INFORME FINAL 72-11 UNIVERSIDAD DEL BÍO-BÍO AUDITORÍA FINANCIERA - DICIEMBRE 2011
| Fecha de Resolución | 23 de Diciembre de 2011 |
| Emisor | Regional Bío-Bío |
| Servicio | UNIVERSIDAD DEL BIO BIO |
| Número de informe | 72/2011 |
| Tipo de informe | Informe Final de Auditoría |
| Nivel | Regional |
De acuerdo con los procedimientos aplicados en el curso de esta fiscalización y el análisis de los antecedentes proporcionados por la rectoría de la Universidad del Bío Bío, corresponde concluir lo siguiente:
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- Se mantienen las observaciones contenidas en los numerales que se indican correspondientes al acápite I, relativo al control interno: 1 en cuanto a la ausencia de resoluciones para los cometidos funcionarios; 2 sobre inexistencia de procedimientos formales para trabajos extraordinarios; 3 respecto de la falta de oportunidad con la cual se dicta la resolución exenta que formaliza los contratos a honorarios y la no consideración en éstos de una cláusula en la que se incluyan mecanismos para acreditar el cumplimiento de las labores realizadas; 4 respecto de la falta de un sistema de control de asistencia para los académicos y descuentos por atrasos no efectuados al personal administrativo; 5, sobre la dictación extemporánea de las resoluciones exentas y decretos relacionados con horas extraordinarias y viáticos; 6 falta de recuperación de subsidios de incapacidad laborar y carencia de un procedimiento formal relativo a la recepción, tramitación y posterior cobro a las entidades de salud previsional; 7 en cuanto al retraso en el desarrollo de los procesos disciplinarios; 8 letra a) sobre pagaré incompleto, letra b) criterio para la determinación de la provisión por deudores incobrables no formalizado; 9 ausencia de acto administrativo en cuanto a la fecha en que los procesos de gestión de la calidad entrarán en operación; acápite II referido a examen de cuentas en los numerales que se indican: 1 a), sobre la improcedencia de asignar el manejo de un fondo fijo a doña Paola Herrera Terán, la cual no es funcionaria de la institución; 1 b) fondo fijo no asignado mediante acto administrativo a don Elías Mella Montecinos; 2 b) y 2 d), sobre depósitos que figuran en cartolas bancarias no contabilizados por la universidad y depósitos contabilizados que no figuran en la cartolas bancarias, 3 relativo al desfase que se produce en la fecha de recepción del ingreso y aquella con la cual se registra la información en la cuenta corriente del alumno; 5 a), b) y c), en cuanto a ingresos en los que se desconoce de la identidad de los depositantes, sobre depósitos por devolución de vales vista no retirados por los alumnos becados y boletas de garantía pagadas en efectivo contabilizadas en cuenta que no corresponde; 5 d) ausencia de análisis de cuenta...
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