INFORME FINAL 58-11 CENTRO DE FORMACIÓN TÉCNICA DE LA UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA METROPOLITANA AUDITORÍA DE TRANSACCIONES - SEPTIEMBRE 2011
| Fecha de Resolución | 5 de Septiembre de 2011 |
| Emisor | Auditoría Administrativa |
| Servicio | SOCIEDAD EDUCACIONAL UTEM S.A. (CENTRO DE FORMACION TECNICA) |
| Número de informe | 58/2011 |
| Tipo de informe | Informe Final de Auditoría |
| Nivel | Central |
Atendidas las consideraciones expuestas, corresponde mantener las observaciones formuladas en el Preinforme N° 58, de 2011, excepto la indicada en el punto 11.6. Provisión deudores incobrables, la que se da por salvada, por los motivos que en ese acápite se precisa y sujeto a la posterior verificación que se hará en una futura visita de seguimiento, correspondiendo que el Centro de Formación Técnica de la Universidad Tecnológica Metropolitana arbitre las medidas tendientes a subsanar las observaciones que se mantienen. Por lo tanto, procede que la entidad implemente, a lo menos, las siguientes acciones:
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Dar cumplimiento a lo establecido en el manual de descripción de cargos y funciones, en cuanto a las competencias requeridas por el personal directivo de la Entidad, con el fin de que las funciones propias de sus cargos se cumplan, observando los principios de eficiencia y eficacia.:
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Elaborar un manual de cuentas que cumpla con el objetivo de guiar, orientar y apoyar el registro contable de los hechos económicos, estableciendo los lineamientos generales y necesarios a que deberán sujetarse todos los registros contables que dicha Entidad contabilice.
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Establecer programas de cierres contables periódicos, con el objeto de que la contabilidad entregue información completa, veraz y oportuna.:
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Implementar procedimientos de control que permitan compensar la concentración de funciones en la Unidad de Contabilidad.
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Establecer correlatividad y cronología de los comprobantes, lo que deberá ser respaldado por instrucciones formales precisas de la Dirección de Finanzas.
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Adjuntar toda la documentación de respaldo correspondiente a los comprobantes de egreso, ingreso y traspaso.
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Regularizar la cuenta cliente criminalística y su provisión, a...
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