Informe final 560-19 dirección regional de aduanas de magallanes y de la antártica chilena auditoría a los movimientos de fondos relacionados con los gastos en materias de viáticos de frontera y faena, y asignación de horas por turnos-septiembre 2019
| Fecha | 04 Septiembre 2019 |
| Número de informe | 560/2019 |
| Emisor | Regional Magallanes |
Efectuar una revisión a los movimientos de fondos relacionados con los gastos en materias de viático de frontera y de faenas, y de asignación de horas por turno, en la Dirección Regional del Servicio Nacional de Aduanas de Magallanes y de la Antártica Chilena, de acuerdo a la normativa que rige sobre la materia, en el periodo comprendido entre julio de 2018 a marzo de 2019. Además, de constatar la correcta elaboración de las conciliaciones bancarias de la corriente
N° xxxxx, “Viáticos Fiscales y gastos en bienes y servicios”– Programa 02”, del Banco Estado, correspondiente a gastos de viáticos por concepto de viáticos por frontera y faena, y asignación de horas por turno, para el periodo auditado antes señalado.
• Se observó la omisión de la fecha de rendición del viático presentada por el funcionario, vulnerando lo dispuesto en el artículo 11 del decreto con fuerza de ley N° 262, de 1977, del Ministerio de Hacienda, que Aprueba el Reglamento de Viáticos para el Personal de la Administración Pública y en el numeral 2.3. del oficio circular N° 168, de 2012, del Servicio Nacional de Aduanas, referido al procedimiento para la autorización y pago de comisión de servicio y cometido funcionario nacional y lo consignado, por lo que la entidad auditada deberá dar cumplimiento a la referida normativa vigente y a las medidas comprometidas en su contestación.
• Se comprobó la inconsistencia en resoluciones exentas que aprueban asignación de cometido funcionario, en 11 casos, advirtiéndose errores en la determinación del monto y falta de actos administrativos que aprueban la designación de cometidos, contraviniendo los principios consagrados en los artículos 3°, 5° y 8° de la ley
N° 18.575 y lo previsto en los artículos 7° y 52, de la ley N° 19.880, por lo que la entidad deberá, en lo sucesivo, ajustarse a lo previsto por la normativa vigente y dar cumplimiento a las acciones propuestas.
• Se constató una inconsistencia entre las resoluciones exentas que aprueban asignaciones de turno y lo indicado por el Sistema de Recursos Humanos -SIH-, infringiendo lo consagrado en los artículos 3°, 5° y 8° de la ley N° 18.575 y los numerales 43, 46 y 48 de la resolución exenta N° 1.485, de 1996, de este Organismo de Control, debiendo el servicio dar cumplimiento a lo previsto por la normativa vigente y a las acciones señaladas.
• Se advirtió que en algunas hojas de turno se presentó información enmendada e incompleta, de esta forma, el registro no...
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