Informe final 560-18 Municipalidad de maipú sobre auditoria a los ingresos y gastos consignados en los estados financieros del servicio municipal de agua potable y alcantarillado de maipú ,smapa de la municipalidad de maipú-marzo 2019
| Número de informe | 560/2018 |
| Fecha | 15 Marzo 2019 |
| Emisor | II Contraloría Regional Metropolitana de Santiago |
OBJETIVO
Realizar un examen financiero y presupuestario al Servicio Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Maipú, y a la entidad comunal, analizando las principales cuentas del balance de comprobación y de saldos, al 31 de diciembre de 2017, abarcando períodos anteriores y posteriores, en cuanto se consideró necesario. Asimismo, practicar una auditoría y un examen de cuentas a los Ingresos y gastos consignados en el referido balance a igual fecha, con la finalidad de verificar el cumplimiento de las normas legales y reglamentarias, comprobar la veracidad y fidelidad de las cuentas, la autenticidad de la documentación de respaldo y la razonabilidad de los citados estados financieros.
CONCLUSIONES
- Se determinó que la Municipalidad de Maipú no posee el registro contable de 13 Aportes de Financiamiento Reembolsables por Capacidad, AFRC, que al 31 de diciembre de 2017, ascienden a $ 1.040.868.551, como tampoco contabiliza los hechos económicos realizados por el Servicio Municipal de Agua Potable y Alcantarillado, esto es, devengamiento de los ingresos por venta de servicios de agua potable, activos fijos, convenios por pagar, deudores con cartera vencida, entre otros.
- Los fondos por Aportes Financieros Reembolsables por Capacidad y por extensión -AFRC y AFRE- aportados por empresas privadas y públicas a la Municipalidad de Maipú ascendentes a $ 6.660.790.096, no fueron acreditados en las cartolas bancarias de la cuenta corriente N° xxxxxxxxxxxx, del Banco xxxx, dado que a la fecha de la presente auditoría esta no se encuentra vigente, y no fue acreditado el uso de tales recursos. La entidad edilicia deberá certificar documentadamente a qué número de cuenta corriente municipal fueron traspasados dichos fondos, y su destino, informando de ello a esta Sede Regional Metropolitana, en el plazo de 30 días hábiles, contado desde la recepción del presente informe. No obstante lo anterior, y considerando que los empréstitos asociados se deberán comenzar a pagar por ese municipio a partir del año 2021, junto con los intereses y reajustes, este Organismo de Control pondrá los antecedentes del caso en conocimiento del Ministerio Público, para los fines correspondientes.
- Se comprobó que el municipio no aplicó ni cobró las multas por atraso en la ejecución de las obras del contrato suscrito con la empresa Servicios de Maquinarias y Construcción Andinor Limitada N° 475/2017 por la suma de $ 268.247.793. La Municipalidad de Maipú deberá efectuar dicho cobro...
- Los fondos por Aportes Financieros Reembolsables por Capacidad y por extensión -AFRC y AFRE- aportados por empresas privadas y públicas a la Municipalidad de Maipú ascendentes a $ 6.660.790.096, no fueron acreditados en las cartolas bancarias de la cuenta corriente N° xxxxxxxxxxxx, del Banco xxxx, dado que a la fecha de la presente auditoría esta no se encuentra vigente, y no fue acreditado el uso de tales recursos. La entidad edilicia deberá certificar documentadamente a qué número de cuenta corriente municipal fueron traspasados dichos fondos, y su destino, informando de ello a esta Sede Regional Metropolitana, en el plazo de 30 días hábiles, contado desde la recepción del presente informe. No obstante lo anterior, y considerando que los empréstitos asociados se deberán comenzar a pagar por ese municipio a partir del año 2021, junto con los intereses y reajustes, este Organismo de Control pondrá los antecedentes del caso en conocimiento del Ministerio Público, para los fines correspondientes.
- Se comprobó que el municipio no aplicó ni cobró las multas por atraso en la ejecución de las obras del contrato suscrito con la empresa Servicios de Maquinarias y Construcción Andinor Limitada N° 475/2017 por la suma de $ 268.247.793. La Municipalidad de Maipú deberá efectuar dicho cobro...
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