INFORME FINAL 56-11 CORPORACION MUNICIPAL GABRIEL GONZALEZ VIDELA NOVIEMBRE 2011
| Fecha de Resolución | 15 de Noviembre de 2011 |
| Emisor | Regional Coquimbo |
| Servicio | CORPORACION MUNICIPAL DE LA SERENA |
| Número de informe | 56/2011 |
| Tipo de informe | Informe Final de Auditoría |
| Nivel | Regional |
La Corporación Municipal Gabriel González Videla de la Serena ha aportado antecedentes e iniciado acciones correctivas, sin embargo, éstas resultan insuficientes para dar por superadas las observaciones planteadas en el preinforme remitido. De acuerdo a lo anterior, corresponde que esa entidad adopte las medidas administrativas pertinentes, con el objeto de dar estricto cumplimiento a las normas legales y reglamentarias aplicables, las que deberán considerar entre otras, las siguientes acciones sobre las materias que a continuación se indican: 1} Implementar los controles pertinentes tendientes a identificar oportunamente las partidas de ingresos recepcionados, en cuanto a su origen y cuantía, especialmente aquellos relacionados con la Subvención Escolar Preferencial para ser imputados en la cuenta contable correspondiente. 2} Efectuar las gestiones necesarias para obtener del Ministerio de Educación los informes faltantes por la revisión realizada a los planes de mejoramiento educativo, habida consideración que existen deficiencias en su ejecución que deben ser atendidas por esa entidad. 3} Consignar en los comprobantes de egresos y en su sustento, la acción a la que contribuye el desembolso en el "Plan de Mejoramiento Educativo" de los establecimientos adscritos a la ley SEP. 4) Dar cumplimiento al artículo 4° de la ley N° 20.248 Y efectuar las regularizaciones que permitan imputar como gastos SEP solo aquéllos correspondientes a los colegios que han suscrito el "Convenio de Igualdad de Oportunidades y Excelencia Educativa". 5) Adoptar medidas tendientes a superar las deficiencias en los procedimientos y controles asociados al proceso de pago de proveedores, con el objeto de cautelar los recursos provenientes de la subvención. 6) Dar cumplimiento a la normativa contable, en el sentido de implementar las medidas que permitan el oportuno devengamiento y pago de las obligaciones contraídas. 7) Adjuntar a cada comprobante de egreso o decreto, documentación suficiente y exacta que permita sustentar debidamente el pago efectuado, el cual debe contar además con las autorizaciones que corresponda, a modo de ejemplo, en el caso de los pagos por la ley SEP, acreditar con informes las asesorías externas recibidas y adjuntar a los pagos por honorarios los informes de actividades. Asimismo, generar e implementar un instrumento que permita documentar las visitas realizadas por las ATE''s a los establecimientos educacionales en forma estandarizada.:
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