Informe final 511-23 Municipalidad de florida - auditoría al proceso de adquisiciones modalidad trato directo - octubre 2023
| Fecha | 04 Octubre 2023 |
| Número de informe | 511/2023 |
| Emisor | Regional Bío-Bío |
Efectuar una auditoría al proceso de adquisiciones de bienes y servicios, a través de la modalidad de trato directo en la Municipalidad de Florida, en el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2022, con la finalidad de comprobar el cumplimiento de la ley de compras públicas y su reglamento, en especial lo relacionado a evitar los conflictos de intereses y mantener una correcta fundamentación de los tratos directos; la aplicación de los principios de eficacia y economicidad en el proceso de compras, recepción, pago, almacenamiento y distribución de los bienes, considerando las circunstancias de emergencia del periodo auditado; verificar el correcto registro contable de las transacciones; y validar el adecuado cumplimiento de los servicios contratados
Preguntas de auditoría
¿Cumplió el municipio con la correcta aplicación de la normativa vigente sobre compras públicas, en especial lo relacionado a evitar los conflictos de intereses?
¿Aplicó la entidad edilicia los principios de eficiencia y economicidad en los procesos de compra, recepción, pago, almacenamiento y distribución de los bienes adquiridos?
¿Aplicó la entidad comunal el correcto registro contable de las transacciones?
¿Se cumplió adecuadamente con los servicios contratados por el organismo?
Principales Resultados
Se constató
permanentes y regulares de la gestión interna del municipio, por lo que la entidad comunal deberá regularizar la situación que se cuestiona respecto de las personas a honorarios que aún se mantienen en esa condición, ajustándose estrictamente a lo dispuesto en el citado decreto N° 854, de 2004, del Ministerio de Hacienda, que Determina Clasificaciones Presupuestarias, cuyo resultado tendrá que ser acreditado a través del Sistema de Seguimiento y Apoyo CGR, en el plazo de 60 días hábiles contado desde la recepción del presente informe.
Asimismo, la Municipalidad de Florida deberá ordenar la instrucción de un procedimiento disciplinario tendiente a determinar las eventuales responsabilidades administrativas que pudieran derivarse del hecho descrito, remitiendo el acto administrativo que así lo disponga a la Unidad de Seguimiento de Fiscalía de esta Entidad de Control, en el plazo de 15 días hábiles, contado desde la recepción del presente informe.
Se verificó la falta de justificación y acreditación de antecedentes para recurrir a la contratación directa de prestación de servicios personales especializados, por lo que este...
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