Informe final 502-2020 Municipalidad de coronel sobre auditoría al estado de la gestión municipal - marzo 2021
| Fecha | 03 Marzo 2021 |
| Número de informe | 502/2020 |
| Emisor | Regional Bío-Bío |
La fiscalización tuvo por objeto verificar el cumplimiento de la normativa contable y reglamentaria que regula el proceso de ejecución y control presupuestario, durante el período comprendido entre el 1 de enero de 2017 y el 31 de diciembre de 2019. Además, determinar el superávit o déficit de caja del municipio al 31 de diciembre de 2019 y efectuar un examen de cuentas a los gastos ejecutados entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2019, revisar si la ejecución y control del presupuesto permite la recaudación de todos los ingresos y el pago de los compromisos adquiridos, y si éstos se encontraban debidamente registrados. Además, constatar si el municipio utilizó correctamente los procesos de contratación de bienes y servicios
Preguntas de auditoría
• ¿Percibió y ejecutó la entidad comunal la totalidad de los ingresos y gastos presupuestados?
• ¿Ejecuta la entidad auditada los procesos de modificación, registro y control presupuestario y contable, de acuerdo a la normativa vigente?
• ¿Utiliza la entidad auditada correctamente los mecanismos de contratación pública?
• ¿Existe déficit de caja en la entidad municipal?
Principales Resultados:
• Se comprobó que, al término de los años 2017, 2018 y 2019, se produjo una sobreestimación de los ingresos de $3.032.131.706 $5.279.670.214 y $2.855.606.487, respectivamente, no constatándose que ese municipio haya adoptado las medidas necesarias tendientes a ajustar el presupuesto. Asimismo, del análisis efectuado, a la cuenta “Ingresos por Percibir”, por los mismos períodos, la entidad obtuvo un promedio de recuperabilidad de un 19%. Al respecto, procede que el municipio, en lo sucesivo, mantenga un control adecuado sobre la ejecución financiera y presupuestaria de esa entidad, con la finalidad de contar con presupuestos debidamente financiados, ajustando el presupuesto vigente de acuerdo con los montos efectivamente ejecutados en cada uno de sus componentes. A su vez, deberá adoptar medidas tendientes a aumentar la recuperación de los ingresos adeudados, informando de su cumplimiento a través del Sistema de Seguimiento y Apoyo CGR, en los plazos indicados en el cuerpo del presente informe.
• Se detectaron diversos incumplimientos relacionados con aspectos contables, entre ellos: Falta de análisis de las cuentas 1151210, 11403 y 11408; error en el asiento de apertura del año 2019, de la citada cuenta 1151210; diferencia en el registro de los deudores morosos consignados en la contabilidad...
Para continuar leyendo
Solicita tu prueba