INFORME FINAL 48-14 MUNICIPALIDAD DE FUTALEUFU SITUACION FINANCIERA ADQUISICIONES Y ABASTECIMIENTO AÑO 2013 - DICIEMBRE 2014
| Fecha de Resolución | 30 de Diciembre de 2014 |
| Emisor | Regional Los Lagos |
| Servicio | MUNICIPALIDAD DE FUTALEUFU |
| Número de informe | 48/2014 |
| Sector | Municipios y Corporaciones de la Región |
| Tipo de informe | Informe Final de Auditoría |
| Nivel | Regional |
Atendidas las consideraciones expuestas durante el desarrollo del presente trabajo, la Municipalidad de Futaleufú ha aportado antecedentes e iniciado acciones que han permitido salvar parte de las situaciones planteadas en el preinforme de observaciones N° 48, de 2014, de este origen. En efecto, las objeciones señaladas en el acápite II, Examen de Cuentas, numerales 2, letra b), conciliaciones bancarias y capítulo III, Examen de la Materia Auditada, numeral 1.2, letras a) y b), cuenta cheques caducados (216-01); 1.9, documentos en garantía; 2.1, administración de fondos (214-05); 2.5, cuentas por pagar – bienes y servicios (215-22); 2.6, cuentas por pagar – iniciativas de inversión (215-31) y 2.7 letra a), deuda flotante, fueron subsanadas. Respecto de aquellas observaciones que se mantienen, se deberán adoptar medidas con el objeto de dar cumplimiento a las normas legales y reglamentarias que las rigen, entre las cuales se estima necesario considerar, a lo menos, las siguientes:
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En cuanto al capítulo I, Aspectos de Control Interno, numerales 1, conciliaciones bancarias; 2 letras a) y b), personal a honorarios con funciones críticas; 4.4, seguimiento de las observaciones formuladas por la Contraloría Regional de Los Lagos; 4.5 manuales de la unidad de control interno; 5, planes de capacitación de los funcionarios municipales; 6, manual de ética y conducta; 7, cumplimiento de la ley N° 20.285, sobre acceso a la información pública; 10, solicitud de pedido; 11, inutilización de facturas pagadas por el municipio; 12, recepción conforme de los bienes y servicios adquiridos; 13 letras a) y b), control sobre bienes y servicios adquiridos y 15, procesos de calificación; corresponde que esa entidad edilicia, disponga las medidas tendientes a corregir dichas situaciones de acuerdo a lo allí expresado, lo cual será verificado por este Organismo Superior de Control en una próxima visita.:
Asimismo, respecto del numeral 3, pólizas de fianza; 4.1, validaciones asociadas a la función de control; 4.2, revisión de las conciliaciones bancarias; 4.3, plan de auditoria; 8, formalización de la delegación de funciones; 9, plan anual de compras; y 14, formalización de procedimientos de boletas de garantía, la Municipalidad de Futaleufú deberá remitir a esta Sede Regional, los antecedentes solicitados, en el plazo de 60 días hábiles, lo que será verificado en la etapa de seguimiento respectiva.:
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En relación al acápite II, Examen de Cuentas, numerales 2, letra...
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