INFORME FINAL 45-11 MUNICIPALIDAD DE TRAIGUÉN SOBRE AUDITORÍA AL PROCESO DE RECURSOS EN ADMINISTRACIÓN - DICIEMBRE 2011
| Fecha de Resolución | 28 de Diciembre de 2011 |
| Emisor | Regional Araucanía |
| Servicio | MUNICIPALIDAD DE TRAIGUEN |
| Número de informe | 45/2011 |
| Tipo de informe | Informe Final de Auditoría |
| Nivel | Regional |
Atendida las consideraciones expuestas durante el desarrollo del presente trabajo, corresponde concluir lo siguiente:
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- En cuanto a lo observado en el Capítulo I, sobre Evaluación del Sistema de Control Interno, numerales 3, 4 (parcialmente), 5 (parcialmente) y 6; Capitulo II sobre Examen de Cuentas, numerales 1, 2, 2.2, 3, 3.2, 4, 4.2, 4.3, 4.5, 5, 5.2, 5.3, 6, 6.2, 7 y 8, Capitulo III sobre Visitas a Terreno, numerales 1 (parcialmente) y 3; y Capitulo IV, sobre Otras Observaciones, numerales 3, 4 y 5, corresponde que estas sean levantadas, toda vez que el municipio aportó antecedentes que permiten dar por superadas dichas situaciones.
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- La Unidad de Control Interno deberá planificar sus trabajos anuales e incluir el desarrollo de auditorías a los recursos en administración y al departamento de educación. Asimismo, se deberán disponer las medidas tendientes a confeccionar matrices de riesgos, a fin de determinar las aéreas más vulnerables.
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- El municipio debe dar cumplimiento a lo comprometido, en orden a implementar el modulo de adquisiciones, del sistema SIFIM.
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- Se deberán realizar los ajustes contables necesarios a fin de corregir las partidas no regularizadas que se observaron en las conciliaciones bancarias de las cuentas corrientes N°s 662309000043, Fondos Ordinarios, y N°623090000-86, Extrapresupuestaria, por $54.959.607 y $1.294.997, respectivamente.
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- El municipio deberá corregir la duplicidad de montos observados en los mayores contables de las cuentas 114- 05-01, del Jardín Nueva Esperanza, Sala Cuna Girasol, Jardín Infantil Carrusel, Jardín Infantil Renacer, y cuenta 114-05-04, Protección a la Infancia OPD, consignados en el Capítulo II, numerales 2.1, 3.1, 4.1, 5.1 y 9, respectivamente.
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- En cuanto al pago improcedente efectuado a doña Leony Fernández Rathgeb, funcionaria contratada a honorarios con cargo a la subvención del SENAME, la cual se encontraba haciendo use de licencia médica por un tiempo superior a tres meses, en circunstancias que el artículo noveno del contrato de prestación de servicios establece que toda ausencia del prestador por un período superior a 15 días por razones de salud, dará derecho al municipio a reemplazarlo en sus funciones, dejando de percibir el prestador los honorarios por los días no trabajados, corresponde que la Municipalidad instruya un proceso disciplinario para determinar la responsabilidad administrativa que le asiste a los funcionarios...
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