INFORME FINAL 42-10 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE EDUCACIÓN MUNICIPAL DE FRUTILLAR AUDITORÍA DE TRANSACCIONES-DICIEMBRE 2010
| Fecha de Resolución | 28 de Diciembre de 2010 |
| Emisor | Regional Los Lagos |
| Servicio | MUNICIPALIDAD DE FRUTILLAR |
| Número de informe | 42/2010 |
| Tipo de informe | Informe Final de Auditoría |
| Nivel | Regional |
De acuerdo con lo señalado en el presente Informe, se concluye lo siguiente:
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En cuanto a la estructura y organización de control interno corresponde que esa entidad edilicia dé cabal cumplimiento a lo ordenado en el oficio N° 6789, de 2010, de este Órgano de Control, implementando a la brevedad la función de de control interno municipal.
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Sobre las observaciones señaladas en los puntos 2, 3.1, 3.3, 3.4, 3.5, 3.6. 4.1, 4.2, 4.4. 5.1, 5.2. y 5.3. del acápite I Aspecto de Control Interno, 4 del párrafo II. Examen de Cuentas. 1 y 4 del apartado III. Materias de Personal. se dan por subsanadas, considerando las explicaciones entregadas por esa entidad edilicia.:
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Las conciliaciones bancarias se encontraban atrasadas, debiendo adoptarse las medidas correctivas tendientes a su actualización.
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Las compras directas adjuntan. en los casos que se indican en el numeral 3 del Examen de Cuentas. una resolución exenta emitida por el Director del DAEM que es genérica para todos los tratos directos, y en otras compras sin especificar la situación de emergencia.:
urgencia o imprevisto de que se trata, mientra que en otros casos que se individualizan en los puntos 2, 3 del referido párrafo, no se emite el citado acto administrativo respectivo, vulnerando lo establecido en el artículo 8'' letra c) de la ley N'' 19.886.
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Se verificó que los decretos de pagos N°5 998, 1478, 1738, 95, 109, 327 y 473, por el total de S 571.963. no adjuntaban el detalle de los asistentes a las actividades desarrolladas, por lo que este Organismo de Control formulará el reparo respectivo. de conformidad con lo dispuesto en los artículos 98 y 101 de la ley N'' 10.336. de Organización y Atribuciones de esta Contraloría General de la República.:
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No se encontraron los decretos de pago N°s 1038, 1421, ambos de 2009, y 153. de 2010. en los archivos del DAEM y tampoco fueron aportados por ese municipio en su respuesta al preinforme.
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La Municipalidad de Frutillar omitió la licitación pública por el servicio de 500 coffe break, en Seminario de Gestión Escolar dictado a los asistentes de la educación y docentes de la comuna de Frutillar, contratando a la administradora Teatro del Lago Limitada, cuyo pago se materializó por decreto de pago N'' 119. de 21 de enero de 2010, por $1.606.500.
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Se constataron compras en Vestuario, Calzado, Accesorios y Prendas Diversas para los asistentes de la educación, que no cumplen con los condiciones para ser considerados como tal, conforme la...
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