Informe final 407-22 fuerza aerea de chile proceso de control de las disponibilidades no asociadas al pago de remuneraciones - septiembre 2022
| Fecha | 15 Septiembre 2022 |
| Número de informe | 407/2022 |
| Emisor | Departamento de FFAA, Seguridad, Presidencia, Hacienda y RREE |
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
DEPTO. FF.AA., SEGURIDAD, PRESIDENCIA, HACIENDA Y RR.EE.
UNIDAD DEFENSA
AL SEÑOR
MARCELO CÓRDOVA SEGURA
JEFE DEPTO. FF.AA., SEGURIDAD, PRESIDENCIA, HACIENDA Y RR.EE.
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
PRESENTE
DEPTO. FF.AA., SEGURIDAD, PRESIDENCIA, HACIENDA Y RR.EE.
UNIDAD DE DEFENSA
INFORME FINAL
DIRECCIÓN DE FINANZAS
FUERZA AÉREA DE CHILE
INFORME N° 407 / 2022
15 DE SEPTIEMBRE DE 2022
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
DEPTO. FF.AA., SEGURIDAD, PRESIDENCIA, HACIENDA Y RR.EE.
UNIDAD DEFENSA
2
ÍNDICE
RESUMEN EJECUTIVO .......................................................................................... 1
JUSTIFICACIÓN ...................................................................................................... 5
ANTECEDENTES GENERALES ............................................................................. 6
OBJETIVO................................................................................................................ 8
METODOLOGÍA ....................................................................................................... 8
UNIVERSO Y MUESTRA ......................................................................................... 9
RESULTADO DE LA AUDITORÍA .......................................................................... 12
I.ASPECTOS DE CONTROL INTERNO ............................................................ 12
1.Falta de identificación de personal que elaboró las conciliaciones
bancarias. ........................................................................................................... 13
2.Debilidad en la configuración de los parámetros de contraseñas del Active
Directory en el sistema SAFI. ............................................................................. 14
3.Debilidades en procedimientos internos de la entidad. ............................. 15
4.Falta de realización de pruebas del Plan de Recuperación ante Desastres.
18
5.Carencia de respaldos en las pruebas al proceso de gestión de cambios
del sistema ................................................................................................ 20
6.Debilidad en el proceso de gestión de bajas de usuario en el sistema .
22
7.Debilidad en el proceso de modificación de perfiles en el sistema SAFI... 23
8.Usuarios del sistema SAFI con accesos no compatibles a sus funciones. 24
II.EXAMEN DE LA MATERIA AUDITADA .......................................................... 27
9.Error en contabilización de intermediación de fondos. .............................. 27
10.Falta de contabilización de devolución de las remesas no utilizadas. ....... 29
11.Falta de programa anual de caja en los centros de costo en el año 2021. 30
CONCLUSIONES ................................................................................................... 32
ANEXO N° 1: Personal desvinculado de la entidad con cuentas activas en sistema.
............................................................................................................................... 35
ANEXO N° 2: Estado de Observaciones del Informe Final N° 407, de 2022. ........ 36
.
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