Informe final 401-19 instituto nacional de deportes de valparaíso sobre auditoría a los proyectos de concurso público y asignación directa del fondo nacional para el fomento del deporte - agosto 2019 - Doctrina Administrativa - VLEX 828250029
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Informe final 401-19 instituto nacional de deportes de valparaíso sobre auditoría a los proyectos de concurso público y asignación directa del fondo nacional para el fomento del deporte - agosto 2019

Sentencia Citas 2 Citado por Relacionados
Vincent
Fecha19 Agosto 2019
Número de informe401/2019
EmisorRegional Valparaíso

OBJETIVO Efectuar una auditoría y examen de cuentas a las rendiciones de los proyectos otorgados mediante concurso público y asignación directa del FONDEPORTE en la Dirección Regional del IND, durante el período comprendido entre el 1 de enero de 2016 y el 31 de diciembre de 2018, con el fin de comprobar si los procedimientos aplicados por esa entidad edilicia cumplen con las disposiciones legales y reglamentarias vigentes; se ejecutan teniendo en cuenta los principios de eficiencia, eficacia y economicidad; y si se encuentran debidamente autorizados, acreditados y documentados
CONCLUSIONES • La entidad no cuenta con manuales que regulen, controlen y establezcan formalmente las labores administrativas realizadas por la Unidad de Finanzas.

• La conciliación de la cuenta corriente bancaria es elaborada por la Jefa de la Unidad de Administración y Finanzas, quien además es giradora de pagos de esa dirección regional, por lo que se deberán adoptar controles a objeto de que los aspectos centrales de las transacciones o hechos contables no se concentren en una sola persona por un espacio de tiempo prolongado.

• No se dio cumplimiento al artículo 4° de la ley N° 19.862, y al artículo 5° de su reglamento, toda vez que las transferencias a los proyectos listados en el Anexo N° 1, por $90.070.512, no fueron ingresados en el Registro de Personas Jurídicas Receptoras de Fondos Públicos.

• Se comprobó que la entidad mantiene en custodia las boletas de garantía de proyectos que ya terminaron.

• Esa Dirección Regional no cuenta con mecanismos...

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