Informe final 332-19 iii zona de atacama de carabineros de chile auditoría a los movimientos de cuentas corrientes - septiembre 2019
| Fecha | 13 Septiembre 2019 |
| Número de informe | 332/2019 |
| Emisor | Regional Atacama |
La fiscalización tiene por objeto practicar una auditoría a los movimientos de las cuentas corrientes y un examen de cuentas a los ingresos y gastos efectuados en la III Zona Atacama de Carabineros de Chile, durante el período comprendido
entre el 1 de enero de 2017 y el 30 de junio de 2018.
Lo anterior, con la finalidad de determinar si en las cuentas corrientes bancarias se administran recursos financieros de acuerdo con su naturaleza, como asimismo, verificar si la entidad mantiene procedimientos de control para velar por el debido resguardo de los recursos disponibles, comprobando que las transacciones cumplan con las disposiciones legales y reglamentarias vigentes, se encuentren debidamente documentadas, sus cálculos sean exactos y estén adecuadamente registradas y contabilizadas, además de constatar la aplicación de los principios de eficiencia, eficacia y economicidad, en las operaciones financieras que realiza la institución.
Se observó que existieron cometidos funcionarios que generaron pagos de viáticos al personal de Carabineros, que no fueron realizados efectivamente, toda vez que se verificó la existencia de resoluciones que aprueban ausencias a dichos
funcionarios, ya sea por permisos administrativos, permisos DIGCAR, feriados legales o licencias médicas, en periodos coincidentes a los correspondientes a los referidos cometidos funciónarios, generándose pagos improcedentes ascendentes
a un total de $2.366.256, vulnerando lo dispuesto en los artículos 3°, 5° y 11 de la ley N° 18.575.
En respuesta a lo observado, la III Zona Atacama de Carabineros de Chile remitió un cuadro con información respecto de los funcionarios y fechas observados que acreditaría que dichos funcionarios efectivamente realizaron sus cometidos, no
adjuntando documentación de respaldo qiié acredite lo señalado, por lo que el ente auditado deberá recopilar dicha documentación, o bien, en caso de no contar con antecedentes que acrediten el 'cumplimiento de dichos cometidos, deberá informar de los descueñtos al personal, así como los reintegros correspondientes, en un plazo de 60 días hábiles desde la recepción del presente informe final.
Se constató que la III Zona Atacama de Carabineros de Chile, administra en la cuenta corriente N° 12100041730 denominada "Cuenta Interna", fondos ajenos a la naturaleza de ésta, los que entre el 1 de enero de 2017 y el 30 de junio de 2018
ascendieron a $156.546.658, equivalentes al 24,43% del total de recursos...
Para continuar leyendo
Solicita tu prueba