INFORME FINAL 221/2012 EMPRESA COMERCIALIZADORA DE TRIGO S.A. SOBRE AUDITORIA DE REGULARIDAD - FEBRERO 2014 - Doctrina Administrativa - VLEX 565170386
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INFORME FINAL 221/2012 EMPRESA COMERCIALIZADORA DE TRIGO S.A. SOBRE AUDITORIA DE REGULARIDAD - FEBRERO 2014

Sentencia Citado por Relacionados
Vincent
Fecha de Resolución 5 de Febrero de 2014
EmisorAuditoría Administrativa
ServicioSERVICIO COMERCIALIZADORA DE TRIGO S.A.
Número de informe221/2012
Tipo de informeInforme Final de Auditoría
NivelCentral

La Comercializadora de Trigo S.A., ha aportado antecedentes e iniciado acciones correctivas, las cuales han permitido salvar en parte las observaciones planteadas en el Preinforme de Observaciones N° 221, de 2012. No obstante lo anterior, la dirección de la entidad deberá adoptar medidas con el objeto de dar estricto cumplimiento a las normas legales y reglamentarias que las rigen, cautelando y administrando debidamente la utilización de sus recursos. En consecuencia, procede que COTRISA S.A.:

efectúe, a lo menos las siguientes acciones:

  1. Ceñirse a lo establecido en los procedimientos de ventas asociados al Programa de Compras de Trigo y de cobranza, en armonía con el modelo internacional de control interno COSO, en su componente relativo a las actividades de supervisión conforme a lo indicado en la observación N° 1.b, del acápite Regularidad de las Operaciones.

  2. Desarrollar las mejoras al sistema tarifario de prestación de servicios con el objeto de lograr la eficacia y eficiencia de sus operaciones, así como también la oportunidad y fiabilidad de la información asociada al proceso, de acuerdo a lo señalado en la observación N° 4, del acápite Regularidad de las Operaciones.

  3. Incorporar en los contratos de servicios cláusulas que regulen el riesgo de pérdida de granos por causa de plagas y depredadores, con el objeto de resguardar el patrimonio de la empresa conforme a los principios generales de eficacia y eficiencia, según lo expuesto en la observación N° 5, del acápite Regularidad de las Operaciones.

  4. Mantener un documento único...

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