Informe final 19-2018 corporación municipal de maria pinto auditoría a la farmacia municipal en la corporación municipal de maria pinto para la educación , salud y atención de menores - abril 2018
| Fecha | 13 Abril 2018 |
| Número de informe | 19/2018 |
| Emisor | II Contraloría Regional Metropolitana de Santiago |
La auditoría tuvo por objeto examinar cada uno de los procesos relacionados con la Farmacia Comunal que ha implementado la Corporación Municipal de María Pinto, en específico con la adquisición, expendio y control de medicamentos, así como también al cumplimiento de la normativa que regula la materia en cuanto a la creación y operación de la citada farmacia, durante el período comprendido entre el 1 de mayo de 2016 y el 31 de agosto de 2017, verificando la efectividad de los citados procesos, y determinándose si las operaciones se encuentran debidamente documentadas, documentadas, sus cálculos son exactos y si están adecuadamente registradas y resguardadas.
• Se comprobó que la Farmacia Municipal carece de un registro de control de stock, en el cual se detallen las entradas y salidas de los fármacos e insumos médicos. La entidad privada deberá acreditar la implementación del programa computacional RAYEN Farmacias Comunales o un sistema de control de existencia manual, según sea el caso, informando documentadamente de ello a esta II Contraloría Regional Metropolitana de Santiago, en el plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción del presente documento.
• Se determinó que el total de los ingresos percibidos de la Farmacia Comunal al 31 de diciembre de 2016 no fueron suficientes para solventar todos los gastos asociados al funcionamiento y compra de medicamentos de la farmacia en igual período, generándose un mayor gasto de $ 17.043.778, monto que fue cubierto con los recursos provenientes de programas de salud que tuvieron un superávit en el período 2016. Esa entidad privada deberá individualizar los programas de salud acreditando su respectivo superávit, informando documentadamente de ello, en el plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción del presente informe.
• Se constató que la Corporación Municipal de María Pinto adquirió medicamentos por un total de $ 5.758.229, IVA incluido, cuyo devengamiento fue contabilizado a su valor bruto con cargo a la cuenta contable de gastos N° 420245, denominada “Medicamentos e...
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