INFORME FINAL 17-14 MUNICIPALIDAD DE MAIPU SOBRE AUDITORIA A LOS CONTRATOS CON GASTOS IMPUTADOS A LA CUENTA CONTABLE 31.02.004 ADJUDICADOS DURANTE EL AÑO 2013 EJECUTADOS EL PRIMER TRIMESTRE DEL AÑO 2014 - FEBRERO 2015
| Fecha de Resolución | 2 de Febrero de 2015 |
| Emisor | Infraestructura y Regulación |
| Servicio | MUNICIPALIDAD DE MAIPU |
| Número de informe | 17/2014 |
| Tipo de informe | Informe Final de Auditoría |
| Nivel | Central |
Sin perjuicio de los antecedentes aportados por la Municipalidad de Maipú en su respuesta, se mantiene la totalidad de las observaciones derivadas de la presente auditoría, respecto de las cuales esa entidad comunal deberá adoptar medidas tendientes a resolverlas y dar estricto cumplimiento a la normativa aplicable a la materia, entre ellas:
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Velar porque las recepciones de las obras no estén a cargo únicamente de la unidad técnica, evitando con ello la duplicidad de funciones, en armonía con lo indicado en el acápite 1, “Aspectos de Control Interno” de este informe.
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Cursar los estados de pago solo en la medida que contengan todos los antecedentes de respaldo necesarios, de acuerdo a lo observado en el acápite II, “Examen de Cuentas”, del presente informe final.
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Ceñirse estrictamente a las bases de licitación, extendiendo las actas de inicio de las obras en el momento que corresponda, a fin de poder acreditar el cumplimiento de los plazos del contrato por parte de los contratistas, en vista de lo anotado en las letras a) y b), del numeral 1, del acápite III, “Examen de la Materia Auditada”.
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Controlar el saldo de las existencias de los materiales almacenados, conforme con su Reglamento de Estructura, Funciones y Coordinación evitando la reiteración de faltas como la detallada en el numeral 2, del acápite III “Examen de la Materia Auditada”.
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Resguardar debidamente los documentos oficiales de los contratos -particularmente los libros de obras-, que dan cuenta de su desarrollo, en atención a lo indicado en el numeral 3 del acápite III, ‘Examen de la Materia Auditada” de este informe.
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Exigir a los contratistas los antecedentes necesarios para acreditar la calidad de los materiales utilizados en cada obra, según las especificaciones técnicas, conforme lo objetado en el numeral 4, del acápite III, 1”Examen de la Materia Auditada”.
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En las bases administrativas, encargar la inspección de construcciones solo a la Dirección de Obras Municipales, ciñéndose a lo establecido en el literal f) del artículo 24 de la ley N°18.695, que prescribe que la obligación de dirigirlas radica en aquella, conforme a lo explicitado en el numeral 5 del acápite III, “Examen de la Materia Auditada”.
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Abstenerse de instruir a los contratistas la ejecución de trabajos adicionales una vez que las obras contratadas han sido recepcionadas...
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