INFORME FINAL 17-11 MUNICIPALIDAD DE HUARA AUDITORÍA MACROPROCESO RECURSOS HUMANOS - JUNIO 2011
| Fecha de Resolución | 30 de Junio de 2011 |
| Emisor | Regional Tarapacá |
| Servicio | MUNICIPALIDAD DE HUARA |
| Número de informe | 17/2011 |
| Tipo de informe | Informe Final de Auditoría |
| Nivel | Regional |
En consideración a los argumentos expuestos precedentemente respecto de que la Municipalidad de Huara vencido el plazo para dar respuesta a las observaciones determinadas en la visita, no se pronunció, se concluye que ésta deberá adoptar las medidas que se indican a continuación, en orden a concretar en forma definitiva la solución de los reproches que se mantuvieron en el cuerpo de este Informe Final. Respecto del acápite I, sobre Evaluación de Control Interno: 1.1.- Ante la falta de la Unidad de Recursos Humanos, implementar controles compensatorios que aseguren el buen desempeño y manejo de los temas referentes al personal del área municipal. 1.2.- Sobre lo observado en el acápite N° 2 - Debilidad en la confección de las planillas de remuneraciones", ordenar que se adopten los controles necesarios que permitan asegurar la correcta preparación de tales planillas: mitigando con ello. posibles riesgos de errores voluntarios o involuntarios que pudieran suceder en el desarrollo de la depuración de la información del cálculo de los respectivos estipendios. Lo anterior, también. con la finalidad de contar con los datos transparentes, íntegros. veraces y exactos al momento de su revisión por parte de la auditoría interna o bien, por este Organismo Superior de Control. todo ello, de forma tal de dar cumplimiento la norma de control interno Documentación", establecida en la ya citada resolución exenta N° 1485, de 1996. 1.3.- Instruir para que se confeccionen Manuales de Procedimientos relacionados con la materia auditada.:
dejando claramente establecido la descripción de las actividades que se deben seguir y las asignaciones de responsabilidad. Dicho documento, en todo caso, deberá ser formalizado mediante el correspondiente acto administrativo que así lo sancione 1.4.- Solicitar al encargado de la realización de las actividades de control interno, incorporar en su planificación anual trabajos de auditoría en materia de recursos humanos, con la finalidad de mitigar los riesgos de eventuales desviaciones de recursos públicos.
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- En relación con el punto II, sobre Examen de Cuentas: 2.1.- Acerca del pago de aguinaldo de Fiestas Patrias, realizar las gestiones necesarias para que los funcionarios aludidos en el cuadro incorporado en punto 1.1. de este Informe Final reintegren los montos percibidos erróneamente. 2.2.- Respecto de los bienios. analizar los casos observados por este Organismo de Control y regularizar aquéllos que presenten...
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