Informe final 129-19 Municipalidad de lota sobre auditoría al programa de revitalización de barrios e infraestructura patrimonial emblemática - abril 2019 - Doctrina Administrativa - VLEX 816772525
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Informe final 129-19 Municipalidad de lota sobre auditoría al programa de revitalización de barrios e infraestructura patrimonial emblemática - abril 2019

Sentencia Citado por Relacionados
Vincent
Fecha24 Abril 2019
Número de informe129/2019
EmisorRegional Bío-Bío

OBJETIVO

La fiscalización tuvo por objeto efectuar una auditoría al “Programa de Revitalización de Barrios e Infraestructura Patrimonial Emblemática”, PRBIPE, cofinanciado con recursos del Contrato de Préstamo N° 3564/OC-CH, del Banco Internacional de Desarrollo, ejecutado por la SUBDERE y subejecutado, entre otros municipios, por la Municipalidad de Lota, en el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2018. Asimismo, realizar una revisión a los ingresos y gastos verificando si cumplen con las disposiciones legales, reglamentarias y contractuales que resultan aplicables, evaluando además las actividades de control interno implementadas para la correcta ejecución del préstamo. En tal sentido, el trabajo se orientará a comprobar que los gastos efectuados se encuentren debidamente documentados, sus cálculos sean exactos y estén adecuadamente registrados y contabilizados.
CONCLUSIONES

Preguntas de la auditoría:

• ¿Cuenta la entidad con procedimientos de control que aseguren la correcta ejecución del préstamo?

• ¿Se dio cumplimiento a las cláusulas y términos establecidos en el contrato de préstamo N° 3564/OC-CH, en el Reglamento Operativo del Programa y en las normas que resulten aplicables?

• ¿Están acreditados los gastos asociados al préstamo BID?

• ¿La municipalidad administra las cuentas corrientes bancarias empleadas para la gestión de los recursos del préstamo conforme a la normativa aplicable?
Principales Resultados:
• Respecto de los procedimientos de control establecidos por el municipio para asegurar la correcta ejecución del préstamo y del cumplimiento de las cláusulas y términos dispuestos en el contrato de préstamo, no se determinaron observaciones que formular.
• En cuanto a los gastos asociados al préstamo, se constató que en lo que se refiere a las iniciativas denominadas “Adquisición Terreno para Desarrollo de Plaza Activa Los Tilos de la Comuna de Lota (Lote A)” y “Adquisición Terreno para Desarrollo de Plaza Activa Los Tilos de la Comuna de Lota (Lote B)”, la entidad edilicia rindió en la plataforma de la SUBDERE www.subderenelinea.gov.cl, la...

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