INFORME FINAL 117-13 UNIVERSIDAD DE CHILE FACULTAD DE ECONOMÍA Y NEGOCIOS AUDITORIA A LOS CONVENIOS CON SU FUNDACIÓN - FEBRERO 2014
| Fecha de Resolución | 27 de Febrero de 2014 |
| Emisor | Auditoría Administrativa |
| Servicio | UNIVERSIDAD DE CHILE FACULTAD DE ECONOMIA Y NEGOCIOS |
| Número de informe | 117/2013 |
| Tipo de informe | Informe Final de Auditoría |
| Nivel | Central |
Atendidas las consideraciones expuestas durante el desarrollo del presente trabajo, la Facultad de Economía y Negocios y la Fundación Facultad de Economía y Negocios, ambas de la Universidad de Chile, han aportado antecedentes e iniciado acciones que posibilitaran mejorar las situaciones planteadas en el preinforme de observaciones N° 117, de 2013. En relación a las observaciones contenidas en el acápite I, letra B), numeral 1, falta de información y registros contables fidedignos y, el acápite II, letra A), numerales 8.2, contrataciones efectuadas sin tener facultad para ello; 9.1, gastos pagados y rendidos fuera de plazo; 9.3, gastos rendidos que no guardan relación con el convenio marco; 10.1, depósitos a plazo fuera de convenio; 10.2, inversión de fondos mutuos; 11. remuneraciones pagadas por la FEN y la fundación, y, letra B), numerales 1.1, falta de conciliaciones bancarias mensuales; 1.2, errores y omisiones en el análisis de las cuentas corrientes institucionales; 1.3, documentos cobrados en Banco BICE, cuenta dólar, sin aclarar; 1.4, menor depositó efectuado en el Banco Santander; 1.5, rescate de fondos mutuos no depositados en cuenta corriente de la fundación y 1.6, rendición de devolución de viáticos, esta Contraloría General dará inicio al correspondiente sumario administrativo en la FEN para determinar las eventuales responsabilidades de los directivos, empleados y funcionarios que han participado en tales actuaciones. No obstante, respecto de las objeciones que se mantienen, se deberán adoptar medidas con el objeto de dar estricto cumplimiento a las normas legales y reglamentarias que las rigen, entre las cuales se estima necesario considerar, a lo menos, las siguientes: A) Facultad de Economía y Negocios 1. Elaborar procedimientos e instrucciones destinados a dar cumplimiento a la normativa que regula la entrega de aportes y transferencias de recursos a la fundación, con el propósito de gestionar de manera eficiente sus operaciones, en virtud de lo señalado en el artículo 3° de la ley N° 18.575, Orgánica Constitucional de Bases Generales de la Administraci6n del Estado, en virtud de las observaciones contenidas en el acápite I, A), N° 1 y II, A), N° 6.
-
Implementar procedimientos para el registro y revisión de las rendiciones de cuentas por los fondos transferidos a la fundación, dando cumplimiento a la resolución N° 759, de 2003, que Fija Normas de Procedimiento sobre Rendición de Cuentas, de esta Contraloría General, en...
Para continuar leyendo
Solicita tu prueba