Informe final 115-23 subsecretaría de relaciones exteriores sobre gastos del subtítulo 22 rendidos por la embajada de chile en francia – octubre 2023 - Doctrina Administrativa - VLEX 950956122
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Informe final 115-23 subsecretaría de relaciones exteriores sobre gastos del subtítulo 22 rendidos por la embajada de chile en francia – octubre 2023

Sentencia Citado por Relacionados
Vincent
Fecha04 Octubre 2023
Número de informe115/2023
EmisorDepartamento de FFAA, Seguridad, Presidencia, Hacienda y RREE

OBJETIVO

Efectuar una auditoría y examen de cuentas a los gastos del subtítulo 22 “Bienes y Servicios de Consumo”, rendidos por la Embajada de Chile en Francia y aprobados por la Subsecretaría de Relaciones Exteriores, durante el periodo comprendido entre el 1 de enero de 2021 y el 31 de julio 2022.

Además, verificar las gestiones realizadas por esa Subsecretaría para el reintegro de los montos pendientes por rendir otorgados en años anteriores.
CONCLUSIONES

• Se determinaron diversas falencias asociadas a la trazabilidad de los gastos rendidos en Sistema de Gestión Financiera para las Misiones -SIGFIM- y lo contabilizado en Flexline -Plataforma a través del cual se administra la contabilidad en moneda dólar-, constatándose rendiciones sin condición de aprobados o rechazados en el referido sistema SIGFIM, y la falta de uniformidad en el formato de observaciones del Certificado de Acreditación de Rendición -CAR-, en cuanto a la incorporación de gastos rendidos con signo negativo.

Las situaciones advertidas, no se ajustan, entre otros, al numeral 46, de la letra a) Documentación, de las normas específicas de la referida resolución exenta N° 1.485, de 1996, que Aprueba Normas de Control Interno, que señala, en lo pertinente, que la documentación sobre transacciones y hechos significativos debe ser completa y exacta y facilitar el seguimiento de la transacción o hecho -y de la información concerniente- antes, durante y después de su realización.

Sobre el particular, la Subsecretaría deberá informar documentadamente las modificaciones realizadas en el referido SIGFIM que permitan el análisis comparado de los registros contenidos en ese sistema y su contabilidad, así como la incorporación de la condición de aprobado o rechazado de los gastos rendidos en su reportabilidad, y...

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